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| IMMERSION: Rapport Financier Annuel 2021/2022 |
INFORMATION REGLEMENTEE
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Rapport Financier Annuel
2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 SOMMAIRE 1. Rapport de Gestion 2. Rapport du Conseil d’Administration 3. Comptes Annuels 4. Attestation du Responsable du rapport financier annuel 5. Rapport général des commissaires aux comptes 6. Rapport spécial des commissaires aux comptes Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 1. Rapport de Gestion Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION Société anonyme à Conseil d’administration au capital de 634.145 euros Siège social : 3, rue Raymond Lavigne - 33100 Bordeaux 394 879 308 R.C.S. Bordeaux (la « Société ») RAPPORT DE GESTION A L’ASSEMBLEE GENERALE ANNUELLE DU 20 DECEMBRE 2022 Mesdames, Messieurs, Conformément à la loi et aux statuts de notre Société, nous vous avons réunis en assemblée générale annuelle afin de vous rendre compte de la situation et de l’activité de notre Société durant l’exercice clos le 30 juin 2022 et de soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice. Nous vous donnerons toutes précisions et tous renseignements complémentaires concernant les pièces et renseignements prévus par la réglementation en vigueur et qui ont été tenus à votre disposition dans les délais légaux. Il vous sera ensuite donné lecture des rapports du Commissaire aux Comptes. En application de l’article L. 225-37 du Code de commerce, nous vous présentons dans le présent rapport de gestion, notre rapport sur le gouvernement d’entreprise contenant toutes les informations requises par la réglementation en vigueur, lorsqu’elles sont applicables à notre société. 1. Présentation de la Société La Société a pour activité principale Réalité Virtuelle, Réalité Augmentée et Solutions Collaboratives. La Société employait au 30 juin 2022, 35 salariés (équivalent temps plein). 2. Situation et évolution de l’activité de la Société au cours de l’exercice Au cours de l’exercice écoulé clos le 30 juin 2022, l’activité de la Société a été la suivante : La société affiche une croissance des ventes de +25% sur le second semestre comparé au S2 en N-1. Globalement, le chiffre d’affaires de l’exercice s’établit à 5,45 M€, en retrait de 6%. L’amélioration de la marge brute s’est poursuivie (+7 points) et progresse ainsi de 40 % à 47%. Les difficultés d’approvisionnement subies au premier semestre se sont partiellement résorbées sans pour autant permettre de retrouver le niveau d’activité de l’exercice précédent. L’augmentation des charges d’exploitation reposent majoritairement sur la fin des mesures de soutien ainsi que des investissements commerciaux. Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 Sur le second semestre, 9 nouvelles licences Shariiing ont été signées, soit un total de 22 nouvelles licences commercialisées sur l’exercice, contre 28 en N-1. La diminution du nombre de licences Shariiing commercialisées par rapport à N-1 est également une conséquence de ces difficultés d’approvisionnement, hypothèse que nous avions évoquée lors de la publication de nos résultats semestriels. Les efforts en R&D se sont poursuivis et se sont traduits par une augmentation du CIR. La trésorerie de la société ressort positive à 1,68 M€ au 30 juin 2022. Pour rappel, dans le cadre des aides gouvernementales liées à la crise, Immersion a bénéficié d’un PGE pour un montant 1,7 M€ dont le remboursement a débuté sur cet exercice. 3. Evénements importants survenus depuis la clôture de l’exercice Néant 4. Activités en matière de recherche et de développement TRANSMIXR Le projet est un projet de recherche européen dont le montant global atteint 10,1 millions d’euros. TRANSMIXR a pour ambition de dynamiser le secteur des médias immersifs en permettant de nouvelles visions narratives grâce notamment à la réalité étendue. MIC Il s’agit d’un projet ANR (Agence Nationale de la Recherche) nommé pour un budget global de 2,06 millions d’euros. Ce projet s’inscrit dans le domaine de l’IHM (Interface Humain-Machine) et plus précisément l'interaction gestuelle dans des cas d'usages concrets utilisant la réalité augmentée et virtuelle. 5. Evolution prévisible et perspectives d’avenir Immersion poursuit sa stratégie d’investissements R&D et commerciaux. Le positionnement stratégique de la société reste pertinent compte tenu des très bons retours du marché. La société a en particulier constaté une forte appétence des secteurs de l’éducation et de la formation qui souhaitent s’inscrire dans une démarche de pédagogie du futur. Leur intérêt porte sur son offre Shariiing et son expertise de réalité virtuelle et augmentée. Par ailleurs, une nouvelle offre marketing et commerciale de Shariiing est en construction et intègrera notamment les outils de webconférence les plus courants. La société travaille sur des solutions hydrides et multimodales combinant ses expertises reconnues de réalité étendue et de solutions collaboratives. Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 6. Informations sur les délais de paiement des fournisseurs et clients c Article D.441 I.-1° : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l'exercice dont Article D.441 I.-2 : Factures émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu le terme est échu 0 jour 1 à 30 31 à 60 61 à 90 91 jours Total 0 jour 1 à 30 31 à 60 61 à 90 91 jours Total (indicatif) jours jours jours et + (1 jour et +) (indicatif) jours jours jours et + (1 jour et +) (A) Tranc hes de retard de paiement Nombre de factures 178 147 49 314 397 concernées Montant total des fa ctures concernées 306 604 166 814 84 966 54 347 147 813 453 940 440 075 72 262 30 022 18 970 193 143 314 397 (préci s er : HT ou TTC) Pourcentage du montant total des achats de l'exercice 7% 4% 2% 1% 3% 10% (préci s er : HT ou TTC) Pourcentage du montant total des 7% 1% 0% 0% 3% 5% ventes de l'exercice (préci s er : HT ou TTC) (B) Fac tures exc lues du (A) relatives à des dettes et c réanc es litigieuses ou non c omptabilisées Nombre de factures NEANT NEANT exclues M ontant total des NEANT NEANT factures exclues (C) Délais de paiement de référenc e utilisés (c ontrac tuel ou délai légal - artic le L.441-6 ou artic le L.443-1 du c ode de Commerc e) Délais de paiement Délais contractuels : variables Délais contractuels : variables utilisés pour le calcul des retards Délais légaux : Délais légaux : de paiement 7. Examen des comptes et résultats Nous allons vous présenter en détail les comptes annuels que nous soumettons à votre approbation et qui ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d’évaluation prévues par la réglementation en vigueur. Un rappel des comptes de l’exercice précédent est fourni à titre comparatif. Au cours de l’exercice clos le 30 juin 2022, le chiffre d’affaires s’est élevé à 5.454.676 euros contre 5.797.571 euros lors de l’exercice précédent, soit une variation de -5,91 %. Le montant des autres produits d’exploitation s’élève à 71.439 euros contre 146.957 euros pour l’exercice précédent, soit une variation de -51,39 %. Le montant des subventions d’exploitation s’élève à 673.347 euros contre 759.002 euros pour l’exercice précédent, soit une variation de -11,29 %. Le montant des achats de marchandises s’élève à 2.681.894 euros contre 2.770.937 euros pour l’exercice précédent, soit une variation de – 3,21 %. Le montant des autres achats et charges externes s’élève à 1.403.691 euros contre 1.128.437 euros pour l’exercice précédent, soit une variation de +24,39 %. Le montant des impôts et taxes s’élève à 56.046 euros contre 57.365 euros pour l’exercice précédent, soit une variation de – 2,30 %. Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 Le montant des traitements et salaires s’élève à 1.828.226 euros contre 1.859.422 euros lors de l’exercice précédent, soit une variation de – 1,68 %. Le montant des charges sociales s’élève à 674.252 euros contre 357.089 euros pour l’exercice précédent, soit une variation de 88, 82%. L’effectif salarié moyen à la clôture de l’exercice s’élève à 35 personnes contre 38 personnes à la clôture de l’exercice précédent. Le montant des autres charges s’élève à 10.557 euros contre 2.020 euros pour l’exercice précédent, soit une variation de + 422,62 %. Les charges d’exploitation se sont élevées à 7.057.003 euros contre 7.158.342 euros pour l’exercice précédent, soit une variation de – 1,4 %. Le résultat d’exploitation s’élève à - 450.652 euros contre 154.748 euros lors de l’exercice précédent. Le résultat courant avant impôts s’élève à - 467.366 euros contre 147.761 euros pour l’exercice précédent. Compte tenu : − d’un résultat exceptionnel de 25.935 euros contre 167.161 pour l’exercice précédent. − d’un impôt sur les sociétés de 504.239 euros, le résultat de l’exercice se solde par un bénéfice de 62.807 euros contre un bénéfice de 603.475 euros au titre de l’exercice précédent. Au 30 juin 2022, le total du bilan de la Société s’élevait à 7.217.864 euros. 8. Proposition d’affectation du résultat Nous vous proposons de bien vouloir approuver les comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe) tels qu’ils vous sont présentés et qui font apparaître un bénéfice de 62.807 €. 9. Distributions antérieures de dividendes Afin de nous conformer aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons qu’aucune distribution de dividende n’a été effectuée au titre des trois derniers exercices. 10. Dépenses non déductibles fiscalement Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous précisons que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non admises dans les charges déductibles du résultat fiscal. Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 11. Tableau des résultats Au présent rapport est annexé, conformément aux dispositions de l’article R. 225-102 du Code de commerce, le tableau faisant apparaître les résultats de la Société au cours de chacun des cinq derniers exercices. TABLEAU DES RESULTATS DE CES CINQ DERNIERS EXERCICES (en euros) 2022 / 06 2021 / 06 2020 / 06 2019 / 06 2018 / 06 1. Situation financière en fin d'exercice a) Capital social en fin d'exercice 634 145 634 145 634 145 618 022 618 022 b) Nombre d'actions existantes au 30 juin 1 268 290 1 268 290 1 268 290 1 236 044 1 236 044 c) Nombre moyen pondéré d'actions sur l'exercice 1 268 290 1 268 290 1 261 572 1 236 044 1 236 044 2. Résultat global des opérations a) Chiffre d'affaires H.T. 5 454 676 5 797 571 5 256 596 7 035 919 8 060 727 b) Résultat avant impôt, amortissements et provisions - 467 366 147 761 - 641 163 - 316 415 29 110 c) Impôt sur les sociétés - 504 239 - 288 553 - 301 152 - 265 712 - 275 502 d) Résultat après impôt, amortissements et provisions 62 807 603 475 - 326 054 - 309 963 305 944 e) Montant des résultats distribués - - - - - 3. Résultat des opérations réduit à une seule action en euros a) Résultat après impôt mais avant amortissements et provisions - 0.37 0.12 - 0.51 - 0.26 0.02 b) Résultat après impôt, amortissements et provisions 0.05 0.48 - 0.26 - 0.25 0.25 c) Dividende versé à chaque action 4. Personnel a) Nombre de salariés 35 38 42 44 45 b) Montant de la masse salariale 1 828 226 1 859 422 2 044 952 2 183 303 2 093 967 c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité sociale, oeuvres sociales ...) 674 252 357 089 738 362 935 655 860 916 12. Conventions Réglementées Nous vous indiquons qu’aucune convention réglementée nouvelle n’a été conclue au cours de l’exercice. En revanche les deux conventions suivantes conclues antérieurement se sont poursuivies : • Contrat de location conclu le 20 octobre 2003 entre la Société et la SCI Marcel Yol pour la location d’un local de 40 mètres carré au 40 rue Marcel Yol à Vanves (92170) pour un loyer annuel de 13.168 euros ; • Contrat de bail commercial conclu le 31 décembre 2013 entre la Société et la SCI Feaugas pour la location du local d’exploitation de la Société de 1.400 mètres carré au 3-5 Raymond Lavigne pour un loyer annuel de 130.211 euros. Le Conseil précise que ce contrat de location et ce contrat de bail permettent à la Société de bénéficier de locaux à des conditions favorables en termes de loyers en échange de la prise en charge par la Société des dépenses d’entretien. A ce titre, la Société a pris en charge les charges locatives au cours du dernier exercice d’un montant de 11.815 euros. Par ailleurs, il convient de relever que le compte courant d’associé de Monsieur Christophe Chartier, Président-directeur général de la Société est créancier d’un montant de 1.423 euros, et celui de M. Guillaume Claverie est créancier pour un montant de 473 euros, étant précisé que ces comptes courants d’associés ne sont pas rémunérés. Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 Votre Commissaire aux Comptes a été dûment avisé de ces conventions qu’il a décrites dans son rapport spécial. 13. Administration et contrôle de la Société Il est rappelé que l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 30 juin 2021 a renouvelé les mandats d’administrateur de : - Monsieur Christophe Chartier pour une durée de six ans ; - Monsieur Franck Brossard pour une durée de six ans ; - Monsieur Nicolas Biasiolo pour une durée de six ans. 14. Etat de la participation des salariés Les salariés détenaient au 30 juin 2022, 4 % du capital de la Société. 15. Répartition du capital au 30 juin 2022 Actionnaire Nombre d’actions Pourcentage du capital M. Christophe Chartier 971.280 77 % Salariés 49.940 4% Public 247.070 19 % Franchissements de seuils intervenus au cours de l’exercice : [Néant] 16. Programme de rachat d’actions Au cours du dernier exercice clos, aucune action propre n’a été rachetée par la Société. Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 17. Listes des mandats et fonctions exercés dans d’autres sociétés par les mandataires sociaux Fonctions et mandats exercés dans la Fonctions et mandats exercés dans Mandataires Société d’autres sociétés Gérant – SCI Feaugas M. Christophe Chartier Président-directeur général Gérant – SCI Yol Directeur financier et administratif M. Nicolas Biasiolo Gérant – SC HPI Administrateur Responsable Pôle Maintenance M. Franck Brossard Néant Administrateur 18. Suivi des délégations de pouvoir et de compétence en cours de validité par l’assemblée générale au Conseil d’administration Nombre d’actions Nombre d’actions initialement autorisé autorisé résiduel au 30 Résolutions par l’Assemblée du juin 2022 22 mars 2021 (en valeur nominale) (en valeur nominale) 4ème résolution (Autorisation au Conseil 10% du capital 10% du capital d’administration à l’effet d’acheter, de conserver ou de transférer des actions ordinaires de la Société) 5ème résolution (Autorisation à donner au Conseil 65.000 euros 65.000 euros d’administration à l’effet de réduire le capital social par annulation d’actions) ***** En conclusion, nous souhaitons que ces diverses propositions emportent votre approbation. Nous vous invitons, après la lecture des rapports présentés par votre Commissaire aux Comptes, à adopter les résolutions que nous soumettons à votre vote. Fait à Bordeaux, Le 5 octobre 2022. Le conseil d’administration Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 2. Rapport du Conseil d’Administration Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION Société anonyme à Conseil d’administration au capital de 634.145 euros Siège social : 3, rue Raymond Lavigne - 33100 Bordeaux 394 879 308 R.C.S. Bordeaux (la « Société ») RAPPORT DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR LES RÉSOLUTIONS PROPOSÉES A L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE EXTRAORDINAIRE CONVOQUÉES LE 20 DÉCEMBRE 2022 SUR PREMIÈRE CONVOCATION Chers Actionnaires, Nous vous présentons ci-après les résolutions soumises à votre approbation dans le cadre des assemblées générales ordinaire et extraordinaire appelées à se réunir le 20 décembre 2022, à 9 heures, au siège de Société, sur première convocation. Pour la présentation de l’activité de la Société au cours de l’exercice écoulé, nous vous prions de vous reporter au rapport de gestion compris dans le rapport financier annuel relatif à l’exercice clos le 30 juin 2022 mis à votre disposition conformément aux dispositions légales et réglementaires sur le site internet de la Société. Assemblée générale ordinaire 1. Approbation des comptes annuels de l’exercice clos le 30 juin 2022 ; 2. Affectation des résultats de l’exercice clos le 30 juin 2022 ; 3. Approbation des conventions visées à l’Article L.225-38 du Code de commerce ; 4. Autorisation au Conseil d’administration à l’effet d’acheter, de conserver ou de transférer des actions ordinaires de la Société. Assemblée générale extraordinaire 5. Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par annulation d’actions ; 6. Pouvoirs en vue des formalités. Le présent rapport, établi conformément au 4° de l’article R. 225-83 du Code de commerce, correspond à la partie du rapport du Conseil d’administration à l’assemblée générale relative à la présentation des résolutions soumises à votre vote. Tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur et les statuts de votre Société vous ont en outre été adressés et tenus à votre disposition dans les délais impartis. Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 I. Rapport du Conseil d’administration sur les résolutions de l’Assemblée générale ordinaire PREMIÈRE RÉSOLUTION Approbation des comptes annuels L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion relatif à l’exercice clos le 30 juin 2022 et du rapport du commissaire aux comptes afférent à cet exercice, - approuve les comptes annuels de l’exercice clos le 30 juin 2022, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports. Conformément aux dispositions de l’Article 223 quater du Code général des impôts, l’assemblée générale, - constate qu’aucune dépense ou charge visée à l’article 39-4 dudit Code, non déductible des bénéfices assujettis à l’impôt sur les sociétés, n’apparaît dans les comptes de la Société pour l’exercice clos le 30 juin 2022. DEUXIEME RÉSOLUTION Affectation des résultats L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion relatif à l’exercice clos le 30 juin 2022, - constate que le résultat de l’exercice clos le 30 juin 2022 s’élève à 62.807€ ; et - décide que ce bénéfice sera affecté comme suit : o 1.612,30€ au poste « Réserve légal », qui s’élèvera, après cette affectation, à la somme de 63.414,50€ ; et o 61.195,17€ au poste « Autres réserves », qui s’élèvera, après cette affectation, à la somme de 323.031,13€. Il est rappelé, conformément aux dispositions légales, qu’il n’a été distribué aucun dividende au titre des trois derniers exercices. TROISIEME RÉSOLUTION Approbation des conventions réglementées L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion relatif à l’exercice clos le 30 juin 2022, ainsi que du rapport spécial sur les conventions visées à l’Article L.225-38 du Code de commerce, constate qu’aucune convention réglementée n’a été conclue au cours de l’exercice et approuve le rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées. QUATRIEME RÉSOLUTION Autorisation au Conseil d’administration à l’effet d’acheter, de conserver ou de transférer des actions ordinaires de la Société L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration, 1. autorise, dans le respect des conditions et obligations fixées par la réglementation applicable et notamment par les articles L. 22- 10-62 et suivants du Code de commerce et le Règlement général de l’Autorité des marchés financiers, ainsi que de toutes autres dispositions législatives et réglementaires qui viendraient à être applicables, le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 des actions ordinaires de la Société, à tout moment (y compris en période d’offre publique), dans la limite d’un nombre d’actions ordinaires représentant 10% du capital social à la date des présentes, ce pourcentage s’appliquant à un capital ajusté en fonction des opérations l’affectant postérieurement à la présente assemblée générale ; 2. décide que : - les acquisitions réalisées par la Société en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas l’amener à détenir, directement ou indirectement, à quelque moment que ce soit, plus de 10% des actions composant le capital social à la date considérée ; et - l’acquisition, la cession ou le transfert de ces actions ordinaires pourront être effectués dans les conditions prévues par les dispositions législatives et réglementaires applicables, par tous moyens, notamment sur les marchés réglementés, les systèmes multilatéraux de négociation ou de gré à gré, y compris par acquisition ou cession de blocs, par le recours à des instruments financiers dérivés ou à des valeurs mobilières donnant accès au capital de la Société, dans le respect des dispositions législatives et réglementaires applicables à la date des opérations considérées ; 3. décide que ces achats d’actions ordinaires pourront être effectués en vue de toute affectation permise par la législation ou la réglementation, les finalités de ce programme de rachat d’actions étant : - d’honorer des obligations liées aux programmes d’options sur actions ordinaires, aux attributions gratuites d’actions ordinaires ou autres allocations ou cessions d’actions ordinaires aux salariés et/ou de mandataires sociaux de la Société et de ses filiales, notamment dans le cadre de la participation aux résultats de l’entreprise ou de tout plan d’options d’achat ou d’attribution gratuite d’actions ordinaires ; - d’honorer des obligations liées aux valeurs mobilières donnant accès par tous moyens, immédiatement et/ou à terme, à des actions ordinaires de la Société (y compris de réaliser toutes opérations de couverture à raison des obligations de la Société liées à ces valeurs mobilières) ; et - d’annuler tout ou partie des actions ainsi rachetées dans le cadre d’une réduction de capital décidée ou autorisée par la présente assemblée générale au titre de la neuvième résolution ou par toute assemblée générale ultérieure ; 4. confère tous pouvoirs au Conseil d’administration pour constater la réalisation de la condition suspensive, décider et effectuer la mise en œuvre de la présente autorisation, pour arrêter les modalités de cette mise en œuvre, pour passer tous ordres de bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment d’information, effectuer toutes formalités, en ce compris affecter ou réaffecter les actions ordinaires acquises aux différentes finalités poursuivies, et toutes déclarations auprès de tous organismes et, d’une manière générale, faire tout ce qui est nécessaire pour la mise en œuvre de la présente autorisation ; 6. autorise le Conseil d’administration, dans les limites qu’il aura préalablement fixées, à subdéléguer les pouvoirs qui lui sont conférés au titre de la présente autorisation, conformément aux dispositions législatives et réglementaires applicables ; 7. fixe à 18 mois à compter du jour de la présente assemblée générale la durée de validité de la présente autorisation. Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 II. Rapport du Conseil d’administration sur les résolutions de l’Assemblée générale extraordinaire CINQUIEME RÉSOLUTION Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par annulation d’actions L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées extraordinaires, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial du commissaire aux comptes, et statuant conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur et notamment celles de l’article L. 22-10-62 du Code de commerce : 1. délègue au Conseil d’administration tous pouvoirs à l’effet de procéder à l’annulation, en une ou plusieurs fois, dans la limite de soixante-cinq mille euros (65.000 €) en valeur nominale par périodes de 24 mois, de tout ou partie des actions ordinaires de la Société acquises dans le cadre du programme d’achat d’actions ordinaires autorisé par la huitième résolution soumise à la présente assemblée ou encore de programmes d’achat d’actions ordinaires autorisés antérieurement ou postérieurement à la date de la présente assemblée ; 2. décide que l’excédent du prix d’achat des actions ordinaires sur leur valeur nominale sera imputé sur le poste « Primes d’émission » ou sur tout poste de réserves disponibles, y compris la réserve légale, celle-ci dans la limite de 10% de la réduction de capital réalisée ; 3. délègue au Conseil d’administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, tous pouvoirs pour procéder à la réduction de capital résultant de l’annulation des actions ordinaires et à l’imputation précitée, ainsi que pour modifier en conséquence l’article 6 des statuts de la Société ; et 4. fixe à 18 mois à compter du jour de la présente assemblée générale, la durée de validité de la présente autorisation. SIXIEME RÉSOLUTION Pouvoirs L’assemblée générale décide de conférer tout pouvoir au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du présent procès-verbal à l’effet de procéder à toutes les formalités prescrites par la loi relativement à l’une ou plusieurs des résolutions adoptées aux termes du présent procès-verbal. Nous vous invitons à adopter l’ensemble des résolutions qui vont être soumises à votre vote. LE CONSEIL D’ADMINISTRATION Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 3. Comptes Annuels Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX COMPTES ANNUELS du 01/07/2021 au 30/06/2022 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Sommaire Compte renu des travaux ____________________________________________________________________________ 2 Bilan _____________________________________________________________________________________________ 4 Compte de résultat __________________________________________________________________________________ 6 Annexes 2022 ______________________________________________________________________________________ 8 Soldes intermédiaires de gestion ______________________________________________________________________ 18 Tableau de financement ____________________________________________________________________________ 20 Liasse 22 IS RN ___________________________________________________________________________________ 25 AUDECCO IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX COMPTE RENDU DES TRAVAUX Le Cabinet AUDECCO-MERIGNAC, inscrit au tableau de l'Ordre des Experts Comptables. Aux termes de la mission d'assistance/de supervision comptable et d'établissement des Comptes Annuels, qui lui a été confiée par IMMERSION SA, Déclare que les Comptes Annuels se rapportant à l'exercice clos au 30/06/2022 caractérisés notamment par les données suivantes: Total du bilan 7 217 864 Chiffre d'affaires hors taxes 5 454 676 Résultat net de l'exercice (bénéfice) 62 807 ont été établis à partir des pièces, documents et informations fournis par l'Entreprise, en conformité avec les dispositions de l'Ordonnance du 19 septembre 1945 régissant l'Ordre des Experts Comptables et avec les règles de diligence préconisées par l'Ordre à l'exception des règles suivantes : - présentation d'un état détaillé et chiffré des stocks et en cours, - contrôle de la conformité de la méthode de valorisation des stocks et en cours utilisée avec les règles en vigueur, - vérification de l'application de la méthode de valorisation des stocks et en cours par épreuves, - établissement du tableau de financement, - contrôle des existants en caisse. Le présent compte-rendu ne constitue pas une attestation de régularité et de sincérité au sens de l'article 2 de l'ordonnance du 19 septembre 1945. Pour AUDECCO-MERIGNAC Fait à MERIGNAC le 05/10/2022 AUDECCO Page 2 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX COMPTES ANNUELS AUDECCO Page 3 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Bilan ACTIF Présenté en Euros Exercice clos le Exercice précédent ACTIF 30/06/2022 (12 mois) 30/06/2021 (12 mois) Variation Brut Amort.prov. Net Net Capital souscrit non appelé (0) Actif immobilisé Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 441 796 329 433 112 363 181 624 - 69 261 Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles 545 501 545 501 545 501 Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels 92 641 88 494 4 148 6 770 - 2 622 Autres immobilisations corporelles 1 157 565 816 756 340 809 402 828 - 62 019 Immobilisations en cours Avances et acomptes Participations évaluées selon mise en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés 2 661 2 661 2 429 232 Prêts Autres immobilisations financières 95 180 95 180 95 180 TOTAL (I) 2 335 344 1 234 683 1 100 661 1 234 331 - 133 670 Actif circulant Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises 1 117 579 344 967 772 612 620 690 151 922 Avances et acomptes versés sur commandes 9 360 - 9 360 Clients et comptes rattachés 1 942 854 73 109 1 869 744 1 163 827 705 917 Autres créances . Fournisseurs débiteurs 156 710 156 710 17 227 139 483 . Personnel . Organismes sociaux . Etat, impôts sur les bénéfices 453 743 453 743 631 665 - 177 922 . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 293 521 293 521 243 788 49 733 . Autres 543 226 543 226 405 050 138 176 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement Disponibilités 1 684 909 1 684 909 2 919 343 -1 234 434 Instruments financiers à terme et jetons détenus Charges constatées d'avance 342 738 342 738 207 467 135 271 TOTAL (II) 6 535 280 418 076 6 117 203 6 218 418 - 101 215 Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) Primes de remboursement des obligations (IV) Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif (V) TOTAL ACTIF (0 à V) 8 870 624 1 652 759 7 217 864 7 452 749 - 234 885 AUDECCO Page 4 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Bilan (suite) PASSIF Présenté en Euros Exercice clos le Exercice précédent PASSIF 30/06/2022 (12 mois) 30/06/2021 (12 mois) Variation Capitaux Propres Capital social ou individuel (dont versé : 634 145) 634 145 634 145 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... 1 151 510 1 151 510 Ecarts de réévaluation Réserve légale 61 802 61 802 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 261 836 294 378 - 32 542 Report à nouveau -636 017 636 017 Résultat de l'exercice 62 807 603 475 - 540 668 Subventions d'investissement Provisions réglementées Résultat de l’exercice précédent à affecter TOTAL (I) 2 172 101 2 109 293 62 808 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL (II) Provisions pour risques et charges Provisions pour risques Provisions pour charges 166 258 - 166 258 TOTAL (III) 166 258 - 166 258 Emprunts et dettes Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit . Emprunts 2 008 123 2 297 729 - 289 606 . Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses . Divers 231 723 225 323 6 400 . Associés 1 896 1 186 710 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 1 687 - 1 687 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 025 380 890 345 135 035 Dettes fiscales et sociales . Personnel 216 753 260 527 - 43 774 . Organismes sociaux 148 303 114 633 33 670 . Etat, impôts sur les bénéfices . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 455 031 316 053 138 978 . Etat, obligations cautionnées . Autres impôts, taxes et assimilés 13 305 14 921 - 1 616 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 117 395 10 194 107 201 Instruments financiers à terme Produits constatés d'avance 827 854 1 044 599 - 216 745 TOTAL (IV) 5 045 764 5 177 198 - 131 434 Ecart de conversion et différences d'évaluation passif (V) TOTAL PASSIF (I à V) 7 217 864 7 452 749 - 234 885 AUDECCO Page 5 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Compte de résultat Présenté en Euros Exercice clos le Exercice précédent Variation 30/06/2022 30/06/2021 % (12 mois) (12 mois) absolue France Exportations Total Total Ventes de marchandises 3 920 129 3 920 129 4 806 062 - 885 933 -18,43 Production vendue biens Production vendue services 1 534 547 1 534 547 991 508 543 039 54,77 Chiffres d'affaires Nets 5 454 676 5 454 676 5 797 571 - 342 895 -5,91 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 673 347 759 002 - 85 655 -11,29 Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 406 889 609 561 - 202 672 -33,25 Autres produits 71 439 146 957 - 75 518 -51,39 Total des produits d'exploitation (I) 6 606 351 7 313 091 - 706 740 -9,66 Achats de marchandises (y compris droits de douane) 2 681 894 2 770 937 - 89 043 -3,21 Variation de stock (marchandises) -133 932 441 448 - 575 380 -130,34 Achats de matières premières et autres approvisionnements 7 178 2 867 4 311 150,37 Variation de stock (matières premières et autres approv.) Autres achats et charges externes 1 403 691 1 128 437 275 254 24,39 Impôts, taxes et versements assimilés 56 046 57 365 - 1 319 -2,30 Salaires et traitements 1 828 226 1 859 422 - 31 196 -1,68 Charges sociales 674 252 357 089 317 163 88,82 Dotations aux amortissements sur immobilisations 144 570 157 712 - 13 142 -8,33 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 384 522 381 044 3 478 0,91 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 10 557 2 020 8 537 422,62 Total des charges d'exploitation (II) 7 057 003 7 158 342 - 101 339 -1,42 RESULTAT EXPLOITATION (I-II) -450 652 154 748 - 605 400 -391,22 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances Autres intérêts et produits assimilés 3 477 - 3 477 -100 Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change 0 Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement Total des produits financiers (V) 3 477 - 3 477 -100 Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées 16 714 10 465 6 249 59,71 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement Total des charges financières (VI) 16 714 10 465 6 249 59,71 RESULTAT FINANCIER (V-VI) -16 714 -6 987 - 9 727 139,22 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III–IV+V-VI) -467 366 147 761 - 615 127 -416,30 AUDECCO Page 6 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Compte de résultat (suite) Présenté en Euros Exercice clos le Exercice précédent Variation 30/06/2022 30/06/2021 % (12 mois) (12 mois) absolue Produits exceptionnels sur opérations de gestion 9 167 317 686 - 308 519 -97,11 Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges 166 258 166 258 N/S Total des produits exceptionnels (VII) 175 425 317 686 - 142 261 -44,78 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 149 490 3 765 145 725 N/S Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 146 760 - 146 760 -100 Total des charges exceptionnelles (VIII) 149 490 150 525 - 1 035 -0,69 RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 25 935 167 161 - 141 226 -84,49 Participation des salariés (IX) Impôts sur les bénéfices (X) -504 239 -288 553 - 215 686 74,75 Total des Produits (I+III+V+VII) 6 781 776 7 634 254 - 852 478 -11,17 Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X) 6 718 968 7 030 779 - 311 811 -4,43 RESULTAT NET 62 807 603 475 - 540 668 -89,59 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier AUDECCO Page 7 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 Annexes 2022 PREAMBULE L'exercice social clos le 30/06/2022 a une durée de 12 mois. L'exercice précédent clos le 30/06/2021 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 7 217 864,48 E. Le résultat net comptable est un bénéfice de 62 807,47 E. Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 05/10/2022 par le conseil d'administration. ACTIVITE ET FAITS CARACTERISTIQUES Au cours de l’exercice écoulé clos le 30 juin 2022, l’activité de la Société a été la suivante : Le chiffre d’affaires de l’exercice s’établit à 5.45 M€, en retrait de 6%. Les difficultés d’approvisionnement subies au premier semestre se sont partiellement résorbées sans pour autant permettre de retrouver le niveau d’activité de l’exercice précédent. Néanmoins, l’amélioration de la marge brute s’est poursuivie, confortant le positionnement stratégique de la société. L’augmentation des charges d’exploitation reposent majoritairement sur la fin des mesures de soutien et des investissements commerciaux. Les efforts en R&D se sont poursuivis et se sont traduits par une augmentation du CIR. AUDECCO Page 8 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 REGLES ET METHODES COMPTABLES Les comptes annuels ont été arrêtés conformément au référentiel comptable ANC 2014-03 et suivants. Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : - Provisions pour risques et charges : elles sont constituées pour tenir compte des risques financiers existant à la date de clôture des comptes. - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique. - Provisions pour dépréciation d'actif : elles sont constituées pour tenir compte des risques d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes. - Stocks de marchandises : ils sont évalués au coût moyen unitaire pondéré. Une provision pour dépréciation des stocks est effectuée lorsque le coût d'achat est supérieur à sa valeur de revente estimée. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT La société a engagé des frais de recherche et de développement dans le cadre de projets agrées notamment par la Commission Européenne. Les frais de recherche ont été pour l'essentiel comptabilisés en charges. Les charges sont couvertes en partie par le crédit d'impôt recherche. Les frais de développement font l'objet d'une activation en immobilisation (méthode de référence) lorsque des avantages économiques futurs probables peuvent être générés. La durée d'amortissement a été déterminée par la société et correspond à la durée d'utilisation. ENGAGEMENT EN MATIERE D'INDEMNITES DE FIN DE CARRIERE La valorisation répond aux critères suivants : - conditions : départ volontaire à l'âge de 65 ans - méthode de calcul : probabilité annuelle de départ de 4%, taux d'accroissement des salaires de 2%, calcul effectué charges sociales incluses. Au 30/06/2022, l'engagement en matière d'indemnités de fin de carrière s'élève à 80 796 euros. Cet engagement ne fait pas l'objet d'une provision. AUDECCO Page 9 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS Covid 19 ACTIVITE PARTIELLE A l'établissement des comptes, la société a demandé et perçu en remboursement une somme totale de 23 K€ ¬ concernant les mois restants à recevoir au titre de l’exercice précédent. Afin de conserver une information qui lui est utile, la société a décidé de comptabiliser les indemnités perçues au compte 791, en dérogation à la recommandation de l'ANC mais en cohérence avec le traitement des remboursements maladies et formations. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Néant EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE Néant AUDECCO Page 10 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 NOTES SUR LE BILAN ACTIF Actif immobilisé Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Immobilisations brutes = 2 335 344 E Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 983 790 3 506 987 297 Immobilisations corporelles 1 287 663 7 161 44 618 1 250 206 Immobilisations financières 97 609 232 97 841 TOTAL 2 369 062 10 899 44 618 2 335 344 Amortissements et provisions d'actif = 1 234 683 E Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 256 665 72 768 329 433 Immobilisations corporelles 878 066 71 802 44 618 905 250 Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières TOTAL 1 134 731 144 570 44 618 1 234 683 Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Licences, droits, logiciels 441 796 329 433 112 363 de 1 à 5 ans Matériel & outillage industrie 92 641 88 494 4 148 de 1 à 10 ans Installation & agencements 889 033 596 082 292 951 de 3 à 25 ans Matériel de transport 81 759 50 818 30 941 de 4 à 5 ans Matériel bureau & info. 134 804 126 304 8 500 de 2 à 5 ans Mobilier 51 969 43 552 8 417 de 2 à 10 ans Immobilisation incorp en cours 545 501 0 545 501 Non amortiss. TOTAL 2 237 503 1 234 683 1 002 820 Etat des créances = 3 827 972 E Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé 95 180 95 180 Actif circulant & charges d'avance 3 732 792 3 732 792 TOTAL 3 827 972 3 732 792 95 180 Provisions pour dépréciation = 418 076 E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation utilisées non utilisées A la clôture Stocks et en-cours 362 957 344 967 Comptes de tiers 33 555 73 109 Comptes financiers TOTAL 396 512 418 076 Produits à recevoir par postes du bilan = 556 799 E Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés 556 613 Autres créances 186 Disponibilités TOTAL 556 799 Charges constatées d'avance = 342 738 E Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. AUDECCO Page 11 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 NOTES SUR LE BILAN PASSIF Capital social = 634 145 E Mouvements des titres Nombre Val. nominale Capital social Titres en début d'exercice 1268290 0,50 634 145 Titres émis Titres remboursés ou annulés Titres en fin d'exercice 128290 0,50 64 145 Provisions = E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation Utilisées Non utilisées A la clôture Provisions réglementées Provisions pour risques & 166 258 166 258 charges TOTAL 166 258 166 258 Etat des dettes = 5 045 764 E Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit 2 008 123 673 644 1 334 479 Dettes financières diverses 233 619 233 619 Fournisseurs 1 025 380 1 025 380 Dettes fiscales & sociales 833 393 833 393 Dettes sur immobilisations Autres dettes 117 395 117 395 Produits constatés d'avance 827 854 827 854 TOTAL 5 045 764 3 711 285 1 334 479 Charges à payer par postes du bilan = 314 476 E Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit 870 Emp.& dettes financières div. Fournisseurs 141 000 Dettes fiscales & sociales 172 606 Autres dettes TOTAL 314 476 Produits constatés d'avance = 827 854 E Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. AUDECCO Page 12 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Ventilation du chiffre d'affaires = 5 454 676 E Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante : Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux Ventes de marchandises 3 920 129 71,87 % Prestations de services 1 514 083 27,76 % Produits des activités annexes 20 463 0,38 % TOTAL 5 454 676 100.00 % Autres informations relatives au compte de résultat Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. Rémunération des dirigeants Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle. Honoraires des Commissaires Aux Comptes Montant - Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 12 000 - Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de service TOTAL 12 000 Effectif moyen Catégories de salariés Salariés En régie Cadres 21 Agents de maîtrise & techniciens 4 Employés 10 Ouvriers Apprentis sous contrat TOTAL 35 0 AUDECCO Page 13 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 Impôts sur les sociétés Le montant d’impôts s’élève à euros -504 239 euros au 30/06/22 contre -288 553 euros au 30/06/2021. Ce produit correspond aux crédits d’impôts recherche et innovation. Fiscalité latente A la date de clôture, les déficits fiscaux reportables s’élèvent à 3 720 971 euros. Dettes garanties par des sûretés réelles Avals, cautions et garanties de Christophe CHARTIER auprès des banques pour 60 000 euros et pour les cessions DAILLY de créances professionnelles. Hypothèque sur bureaux apportés par la SCI Feaugas. Les prêts souscrits dans le cadre de la pandémie de Covid-19 sont garantis par l’Etat à 90%. Autres informations complémentaires DEPENSES DE RECHERCHE, CIR et SUBVENTIONS : Des précisions sur les subventions, les dépenses de recherche et le CIR ne sont pas présentées en raison d’engagements de confidentialité CONTROLE FISCAL : Un recours en Conseil d’Etat a été déposé et n’a pas donné de suite favorable. Les provisions constituées à ce sujet ont été reprises pour la totalité AUDECCO Page 14 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 Annexes 2022 (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. Produits à recevoir = 556 799 E Produits à recevoir sur clts et comptes rattachés Montant Clients - factures à etablir( 41810000000 ) 556 613 TOTAL 556 613 Produits à recevoir sur autres créances Montant Etat - pdts à recevoir( 44870000000 ) 186 TOTAL 186 Charges constatées d'avance = 342 738 E Charges constatées d'avance Montant Chg constatées d'avance( 48600000000 ) 342 738 TOTAL 342 738 Charges à payer = 314 476 E Emprunts & dettes auprès des étab. De crédit Montant Intérêts courus sur emprunt( 16884000000 ) 870 TOTAL 870 Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Fournisseurs - fac. non parvenues( 40810000000 ) 141 000 TOTAL 141 000 Dettes fiscales et sociales Montant Personnel - congés payés( 42820000000 ) 119 558 Chg sociales sur congés payés( 43820000000 ) 48 366 Etat - chg à payer( 44860000000 ) 4 682 TOTAL 172 606 Produits constatés d'avance = 827 854 E Produits constatés d'avance Montant Pdts constatés d'avance( 48700000000 ) 827 854 TOTAL 827 854 AUDECCO Page 15 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 (Entreprises liées ou avec lesquelles la société a un lien de participation) Montant concernant les entreprises Montant des avec lesquelles la dettes et créances Liées société à un lien de représentées par des participation effets de commerce Capital souscrit non appelé Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Participations Créances rattachées à des participations Prêts Autres titres immobilisés Autres immobilisations financières (1) 64 500 Avances et acomptes versés sur commandes Créances clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit et appelé non versé Valeurs mobilières de placement Disponibilités Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés (2) 79 546 Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits de participation Autres produits financiers Charges financières Renvois concernant les entreprises concernées : (1) : SCI YOL et SCI FEAUGAS (2) : SCI YOL et SCI FEAUGAS AUDECCO Page 16 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX DOCUMENTS DE GESTION AUDECCO Page 17 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Soldes intermédiaires de gestion Présenté en Euros Exercice clos le Exercice clos le 30/06/2022 30/06/2021 Variation % (12 mois) (12 mois) Ventes de marchandises 3 920 129 4 806 062 - 885 933 -18,43 - Coût direct d'achat 2 656 018 2 553 119 102 899 4,03 +/- Variation du stock de marchandises -133 932 441 448 - 575 380 -130,34 Marge commerciale ( I ) 1 398 044 1 811 496 - 413 452 -22,82 Taux de marge commerciale 35,66 % 37,69 % + Production vendue 1 534 547 991 508 543 039 54,77 + Production stockée + Production immobilisée Production de l'exercice 1 534 547 991 508 543 039 54,77 - Matières premières et approvisionnements consommés 7 178 2 867 4 311 150,37 - Sous-traitance directe 406 560 398 283 8 277 2,08 Marge brute sur production ( II ) 1 120 808 590 359 530 449 89,85 Taux de marge brute sur production 73,04 % 59,54 % Marge brute globale ( I + II ) 2 518 852 2 401 855 116 997 4,87 Taux de marge brute globale 46,18 % 41,43 % - Services extérieurs et autres charges externes 997 130 730 154 266 976 36,56 Valeur ajoutée produite 1 521 722 1 671 700 - 149 978 -8,97 Valeur ajoutée / chiffre d'affaires 27,90 % 28,83 % + Subventions d'exploitation 673 347 759 002 - 85 655 -11,29 - Impôts, taxes et versements assimilés 56 046 57 365 - 1 319 -2,30 - Salaires et traitements 1 828 226 1 859 422 - 31 196 -1,68 - Charges sociales 674 252 357 089 317 163 88,82 Excédent brut d'exploitation -363 456 156 825 - 520 281 -331,76 Excédent brut d'exploitation / chiffre d'affaires -6,66 % 2,71 % + Reprise sur amortissements et provisions 362 957 387 904 - 24 947 -6,43 - Dotations aux amortissements sur immobilisations 144 570 157 712 - 13 142 -8,33 - Dotations aux provisions sur immobilisations - Dotations aux provisions sur actif circulant 384 522 381 044 3 478 0,91 - Dotations aux provisions pour risques et charges + Autres produits de gestion courante 71 439 146 957 - 75 518 -51,39 - Autres charges de gestion courante 10 557 2 020 8 537 422,62 + Transfert de charges d'exploitation 18 056 3 838 14 218 370,45 Résultat d'exploitation (hors charges et produits financiers) -450 652 154 748 - 605 400 -391,22 Résultat d'exploitation / chiffre d'affaires -8,26 % 2,67 % + Bénéfice attribué (quote part sur opérations en commun) - Perte supportée (quote part sur opérations en commun) + Produits financiers de participations + Produits des autres valeurs mobilières et créances + Autres intérêts et produits assimilés 3 477 - 3 477 -100 + Reprises sur provisions financières + Différences positives de change 0 + Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement - Dotations financières aux amortissements et provisions - Intérêts et charges assimilées 16 714 10 465 6 249 59,71 - Différences négatives de change - Charges nettes sur cessions valeurs mobilières placements Résultat courant avant impôts -467 366 147 761 - 615 127 -416,30 Résultat courant / chiffre d'affaires -8,57 % 2,55 % AUDECCO Page 18 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Exercice clos le Exercice clos le 30/06/2022 30/06/2021 Variation % (12 mois) (12 mois) + Produits exceptionnels sur opérations de gestion 9 167 317 686 - 308 519 -97,11 + Produits exceptionnels sur opérations en capital + Reprises sur provisions & transferts de charges except°. 166 258 166 258 N/S - Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 149 490 3 765 145 725 N/S - Charges exceptionnelles sur opérations en capital - Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 146 760 - 146 760 -100 Résultat exceptionnel 25 935 167 161 - 141 226 -84,49 - Participation des salariés aux résultats - Impôts sur les bénéfices -504 239 -288 553 - 215 686 74,75 Résultat net Comptable 62 807 603 475 - 540 668 -89,59 Résultat net / chiffre d'affaires 1,15 % 10,41 % AUDECCO Page 19 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Tableau de financement Présenté en Euros Exercice clos le Exercice préc. VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL 30/06/2022 30/06/2021 (12 mois) (12 mois) Ressources durables Capacité d’autofinancement de l’exercice 62 684 901 087 Augmentation des capitaux propres Augmentation de capital et apports Augmentation des autres capitaux propres Cessions ou réductions de l’actif immobilisé Prix de cession des immobilisations incorporelles Prix de cession des immobilisations corporelles Prix de cession des immobilisations financières Remboursement de prêts, dépôts et créances immobilisées 18 659 Augmentation des dettes financières Total des ressources (I) 62 684 919 746 Emplois stables Diminution des capitaux propres Distributions mises en paiement au cours de l’exercice Réduction de capital, autres distributions Réduction des autres capitaux propres Acquisitions d’éléments d’actifs immobilisés Immobilisations incorporelles 3 506 Immobilisations corporelles 7 161 5 367 Immobilisations financières Octroi de prêts, dépôts et créances immobilisées 232 2 429 Remboursement des dettes financières 283 140 238 199 Charges à répartir sur plusieurs exercices Total des emplois (II) 294 039 245 995 Variation du fonds de roulement net global Ressources nettes de fonds permanents (I–II) 673 752 Emplois nets de fonds permanents (II–I) 231 356 Valeur du fonds de roulement à la clôture 3 496 769 3 734 525 AUDECCO Page 20 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Tableau de financement (suite) Présenté en Euros Exe. clos le Ex. prec. VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL Besoins Dégagement 30/06/2022 30/06/2021 Solde Solde N-1 Variations d’exploitation Variations des actifs d’exploitation Stocks de matières et approvisionnements nets 151 922 -151 922 416 501 En-cours et produits finis nets Provisions pour dépréciation des stocks et en-cours 17 990 17 990 24 947 Avances et acomptes versés sur commandes 9 360 9 360 Créances clients et comptes rattachés nets 705 918 -705 918 -367 481 Provisions pour dépréciation des clients douteux 39 555 -39 554 -18 087 Autres créances d’exploitation (hors charges à répartir) 284 740 -284 740 -176 665 Variation des comptes courants débiteurs Variations des dettes d’exploitation Avances et acomptes reçus sur commandes 1 687 -1 687 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 135 035 135 035 -219 483 Autres dettes d’exploitation 18 358 18 358 -508 243 Totaux d’exploitation 1 183 822 180 743 -1 003 078 -848 512 Variation nette d’exploitation (A) 1 003 078 -1 003 078 -848 512 Variation hors exploitation Variation des autres débiteurs Variation des autres créditeurs Totaux hors exploitation Variation nette hors exploitation (B) Besoin de l’exercice en fonds de roulement -1 003 078 -848 512 Dégagement de l’exercice en fonds de roulement Variation de trésorerie Variation des disponibilités 1 234 434 1 234 434 174 760 Variation des concours bancaires Totaux de trésorerie 1 234 434 1 234 434 174 760 Variation nette de trésorerie (C) 1 234 434 1 234 434 174 760 Variation du fonds de roulement net global Emploi net 673 752 Ressource nette 231 356 AUDECCO Page 21 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Tableau de financement (suite) Présenté en Euros 30/06/2022 30/06/2021 Résultat net comptable 62 807 603 475 CALCUL + Dotations aux amortissements et aux provisions 529 091 685 516 DE LA - Reprise sur amortissements et sur provisions 529 215 387 904 CAPACITE + Valeur comptable des éléments d'actif cédés D'AUTOFINANCEMENT - Produits des cessions d'éléments d'actif immobilisés - Subventions d'investissement virées au résultat = Capacité d'autofinancement de l'exercice 62 684 901 087 Cessions ou réductions de l'actif immobilisé Prix de cessions des immobilisations incorporelles Prix de cessions des immobilisations corporelles Prix de cessions des immobilisations financières Remboursement de prêt, dépôts et créances immob. 18 659 Augmentation des capitaux propres CALCUL Augmentation de capital et apports Augmentation des autres capitaux propres Augmentation des dettes fin. : emprunts souscrits DE LA Total des ressources (I) 62 684 919 746 Diminution des capitaux propres Distributions mises en paiement au cours de l'exercice VARIATION Réduction de capital, autres distributions Réductions des autres capitaux propres Acquisitions d'éléments d'actifs immobilisés DU FONDS Immobilisations incorporelles 3 506 Immobilisations corporelles 7 161 5 367 Immobilisations financières DE ROULEMENT Octroi de prêt, dépôts et créances immobilisées 232 2 429 Charges à répartir sur plusieurs exercices Remboursement des dettes financières 283 140 238 199 Total des emplois (II) 294 039 245 995 Variation du fonds de roulement net global Ressources nettes de fonds permanents (I-II) 673 752 Emplois nets de fonds permanents (II-I) 231 356 AUDECCO Page 22 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Tableau de financement Présenté en Euros 30/06/2022 30/06/2021 Variations d'exploitation Variations des actifs d'exploitation Stocks de matières et approvisionnements -151 922 416 501 En-cours et produits finis Provisions pour dépréciation des stocks et en-cours 17 990 24 947 Avances et acomptes versés sur commandes 9 360 Créances clients et comptes rattachés -705 918 -367 481 Provisions pour dépréciation des clients douteux -39 554 -18 087 Autres créances d'exploitation -284 740 -176 665 UTILISATION Variations des dettes d'exploitation Avances et acomptes reçues sur commandes -1 687 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 135 035 -219 483 DE LA Autres dettes d'exploitation 18 358 -508 243 Totaux d'exploitation -1 003 078 -848 512 Variation nette d'exploitation (A) -1 003 078 -848 512 VARIATION Variations hors exploitation Variation des autres débiteurs Variation des autres créditeurs DU FONDS Totaux hors exploitation Variation nette hors exploitation (B) Variation du besoin en fonds de roulement -1 003 078 -848 512 DE ROULEMENT Variations de trésorerie Variation des disponibilités 1 234 434 174 760 Variation des concours bancaires Totaux de trésorerie 1 234 434 174 760 Variation nette de trésorerie (C) 1 234 434 174 760 Variation du fonds de roulement net global Emploi net 673 752 Ressource nette 231 356 AUDECCO Page 23 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX LIASSE FISCALE AUDECCO Page 24 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Liasse 22 IS RN AUDECCO Page 25 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 26 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 27 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 28 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 29 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 30 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 31 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 32 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 33 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 34 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 35 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 36 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 37 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 38 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 39 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 40 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 41 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 42 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 43 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 44 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 45 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 46 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX AUDECCO Page 47 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 4. Attestation du Responsable du rapport financier annuel Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 Attestation du responsable du rapport financier annuel 2021-2022 Période du 1er juillet 2021 au 30 juin 2022 J’atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées. Le 5 octobre 2022 Christophe Chartier Président Directeur Général Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 5. Rapport général du commissaire aux comptes Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION S.A. Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 30 juin 2022 IMMERSION S.A. Siège social : 3 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Ce rapport contient 6 pages en dehors des comptes annuels annexés soumis au visa du commissaire aux comptes 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine IMMERSION S.A. Société Anonyme au capital de 634.145€ Siège social : 3 Rue Raymond Lavigne – 33100 BORDEAUX RCS Bordeaux 394 879 308 Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 30 juin 2022 A l’assemblée générale de la société IMMERSION S.A., Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société IMMERSION S.A. relatifs à l’exercice clos le 30 Juin 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société IMMERSION S.A. à la fin de cet exercice. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes, sur la période du 1er juillet 2021 à la date d’émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel ont été les plus importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, et de la formation de notre opinion exprimée ci- avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Nous nous sommes assurés de la permanence des méthodes relatives à la valorisation et la dépréciation des stocks et de l’affectation des subventions, et nous avons procédé à des contrôles afin de s’assurer du respect des principes comptables et méthodes d’évaluation. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce. 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration sur le gouvernement d’entreprise des informations requises par l’article L.225-37-4 du Code de Commerce. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous- jacents de manière à en donner une image fidèle. Bordeaux, date de la signature électronique Pour AUDECA FABRE NOUTARY & ASSOCIES Commissaire aux comptes Signé électroniquement par CONNECTIVE NV - Connective eSignatures de la part de Stéphan KONTOWICZ Date : 26/10/2022 11:18:49 Stéphan KONTOWICZ Associé, gérant 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Bilan ACTIF Présenté en Euros Exercice clos le Exercice précédent ACTIF 30/06/2022 (12 mois) 30/06/2021 (12 mois) Variation Brut Amort.prov. Net Net Capital souscrit non appelé (0) Actif immobilisé Frais d'établissement Recherche et développement Concessions, brevets, droits similaires 441 796 329 433 112 363 181 624 - 69 261 Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles 545 501 545 501 545 501 Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels 92 641 88 494 4 148 6 770 - 2 622 Autres immobilisations corporelles 1 157 565 816 756 340 809 402 828 - 62 019 Immobilisations en cours Avances et acomptes Participations évaluées selon mise en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés 2 661 2 661 2 429 232 Prêts Autres immobilisations financières 95 180 95 180 95 180 TOTAL (I) 2 335 344 1 234 683 1 100 661 1 234 331 - 133 670 Actif circulant Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises 1 117 579 344 967 772 612 620 690 151 922 Avances et acomptes versés sur commandes 9 360 - 9 360 Clients et comptes rattachés 1 942 854 73 109 1 869 744 1 163 827 705 917 Autres créances . Fournisseurs débiteurs 156 710 156 710 17 227 139 483 . Personnel . Organismes sociaux . Etat, impôts sur les bénéfices 453 743 453 743 631 665 - 177 922 . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 293 521 293 521 243 788 49 733 . Autres 543 226 543 226 405 050 138 176 Capital souscrit et appelé, non versé Valeurs mobilières de placement Disponibilités 1 684 909 1 684 909 2 919 343 -1 234 434 Instruments financiers à terme et jetons détenus Charges constatées d'avance 342 738 342 738 207 467 135 271 TOTAL (II) 6 535 280 418 076 6 117 203 6 218 418 - 101 215 Charges à répartir sur plusieurs exercices (III) Primes de remboursement des obligations (IV) Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif (V) TOTAL ACTIF (0 à V) 8 870 624 1 652 759 7 217 864 7 452 749 - 234 885 AUDECCO Page 4 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Bilan (suite) PASSIF Présenté en Euros Exercice clos le Exercice précédent PASSIF 30/06/2022 (12 mois) 30/06/2021 (12 mois) Variation Capitaux Propres Capital social ou individuel (dont versé : 634 145) 634 145 634 145 Primes d'émission, de fusion, d'apport ... 1 151 510 1 151 510 Ecarts de réévaluation Réserve légale 61 802 61 802 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves 261 836 294 378 - 32 542 Report à nouveau -636 017 636 017 Résultat de l'exercice 62 807 603 475 - 540 668 Subventions d'investissement Provisions réglementées Résultat de l’exercice précédent à affecter TOTAL (I) 2 172 101 2 109 293 62 808 Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL (II) Provisions pour risques et charges Provisions pour risques Provisions pour charges 166 258 - 166 258 TOTAL (III) 166 258 - 166 258 Emprunts et dettes Emprunts obligataires convertibles Autres Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit . Emprunts 2 008 123 2 297 729 - 289 606 . Découverts, concours bancaires Emprunts et dettes financières diverses . Divers 231 723 225 323 6 400 . Associés 1 896 1 186 710 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 1 687 - 1 687 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 025 380 890 345 135 035 Dettes fiscales et sociales . Personnel 216 753 260 527 - 43 774 . Organismes sociaux 148 303 114 633 33 670 . Etat, impôts sur les bénéfices . Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 455 031 316 053 138 978 . Etat, obligations cautionnées . Autres impôts, taxes et assimilés 13 305 14 921 - 1 616 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 117 395 10 194 107 201 Instruments financiers à terme Produits constatés d'avance 827 854 1 044 599 - 216 745 TOTAL (IV) 5 045 764 5 177 198 - 131 434 Ecart de conversion et différences d'évaluation passif (V) TOTAL PASSIF (I à V) 7 217 864 7 452 749 - 234 885 AUDECCO Page 5 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Compte de résultat Présenté en Euros Exercice clos le Exercice précédent Variation 30/06/2022 30/06/2021 % (12 mois) (12 mois) absolue France Exportations Total Total Ventes de marchandises 3 920 129 3 920 129 4 806 062 - 885 933 -18,43 Production vendue biens Production vendue services 1 534 547 1 534 547 991 508 543 039 54,77 Chiffres d'affaires Nets 5 454 676 5 454 676 5 797 571 - 342 895 -5,91 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 673 347 759 002 - 85 655 -11,29 Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 406 889 609 561 - 202 672 -33,25 Autres produits 71 439 146 957 - 75 518 -51,39 Total des produits d'exploitation (I) 6 606 351 7 313 091 - 706 740 -9,66 Achats de marchandises (y compris droits de douane) 2 681 894 2 770 937 - 89 043 -3,21 Variation de stock (marchandises) -133 932 441 448 - 575 380 -130,34 Achats de matières premières et autres approvisionnements 7 178 2 867 4 311 150,37 Variation de stock (matières premières et autres approv.) Autres achats et charges externes 1 403 691 1 128 437 275 254 24,39 Impôts, taxes et versements assimilés 56 046 57 365 - 1 319 -2,30 Salaires et traitements 1 828 226 1 859 422 - 31 196 -1,68 Charges sociales 674 252 357 089 317 163 88,82 Dotations aux amortissements sur immobilisations 144 570 157 712 - 13 142 -8,33 Dotations aux provisions sur immobilisations Dotations aux provisions sur actif circulant 384 522 381 044 3 478 0,91 Dotations aux provisions pour risques et charges Autres charges 10 557 2 020 8 537 422,62 Total des charges d'exploitation (II) 7 057 003 7 158 342 - 101 339 -1,42 RESULTAT EXPLOITATION (I-II) -450 652 154 748 - 605 400 -391,22 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances Autres intérêts et produits assimilés 3 477 - 3 477 -100 Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change 0 Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement Total des produits financiers (V) 3 477 - 3 477 -100 Dotations financières aux amortissements et provisions Intérêts et charges assimilées 16 714 10 465 6 249 59,71 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement Total des charges financières (VI) 16 714 10 465 6 249 59,71 RESULTAT FINANCIER (V-VI) -16 714 -6 987 - 9 727 139,22 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III–IV+V-VI) -467 366 147 761 - 615 127 -416,30 AUDECCO Page 6 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX Compte de résultat (suite) Présenté en Euros Exercice clos le Exercice précédent Variation 30/06/2022 30/06/2021 % (12 mois) (12 mois) absolue Produits exceptionnels sur opérations de gestion 9 167 317 686 - 308 519 -97,11 Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges 166 258 166 258 N/S Total des produits exceptionnels (VII) 175 425 317 686 - 142 261 -44,78 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 149 490 3 765 145 725 N/S Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 146 760 - 146 760 -100 Total des charges exceptionnelles (VIII) 149 490 150 525 - 1 035 -0,69 RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 25 935 167 161 - 141 226 -84,49 Participation des salariés (IX) Impôts sur les bénéfices (X) -504 239 -288 553 - 215 686 74,75 Total des Produits (I+III+V+VII) 6 781 776 7 634 254 - 852 478 -11,17 Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X) 6 718 968 7 030 779 - 311 811 -4,43 RESULTAT NET 62 807 603 475 - 540 668 -89,59 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier AUDECCO Page 7 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 Annexes 2022 PREAMBULE L'exercice social clos le 30/06/2022 a une durée de 12 mois. L'exercice précédent clos le 30/06/2021 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 7 217 864,48 E. Le résultat net comptable est un bénéfice de 62 807,47 E. Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 05/10/2022 par le conseil d'administration. ACTIVITE ET FAITS CARACTERISTIQUES Au cours de l’exercice écoulé clos le 30 juin 2022, l’activité de la Société a été la suivante : Le chiffre d’affaires de l’exercice s’établit à 5.45 M€, en retrait de 6%. Les difficultés d’approvisionnement subies au premier semestre se sont partiellement résorbées sans pour autant permettre de retrouver le niveau d’activité de l’exercice précédent. Néanmoins, l’amélioration de la marge brute s’est poursuivie, confortant le positionnement stratégique de la société. L’augmentation des charges d’exploitation reposent majoritairement sur la fin des mesures de soutien et des investissements commerciaux. Les efforts en R&D se sont poursuivis et se sont traduits par une augmentation du CIR. AUDECCO Page 8 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 REGLES ET METHODES COMPTABLES Les comptes annuels ont été arrêtés conformément au référentiel comptable ANC 2014-03 et suivants. Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : - Provisions pour risques et charges : elles sont constituées pour tenir compte des risques financiers existant à la date de clôture des comptes. - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique. - Provisions pour dépréciation d'actif : elles sont constituées pour tenir compte des risques d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes. - Stocks de marchandises : ils sont évalués au coût moyen unitaire pondéré. Une provision pour dépréciation des stocks est effectuée lorsque le coût d'achat est supérieur à sa valeur de revente estimée. Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels : - immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif, - immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés. FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT La société a engagé des frais de recherche et de développement dans le cadre de projets agrées notamment par la Commission Européenne. Les frais de recherche ont été pour l'essentiel comptabilisés en charges. Les charges sont couvertes en partie par le crédit d'impôt recherche. Les frais de développement font l'objet d'une activation en immobilisation (méthode de référence) lorsque des avantages économiques futurs probables peuvent être générés. La durée d'amortissement a été déterminée par la société et correspond à la durée d'utilisation. ENGAGEMENT EN MATIERE D'INDEMNITES DE FIN DE CARRIERE La valorisation répond aux critères suivants : - conditions : départ volontaire à l'âge de 65 ans - méthode de calcul : probabilité annuelle de départ de 4%, taux d'accroissement des salaires de 2%, calcul effectué charges sociales incluses. Au 30/06/2022, l'engagement en matière d'indemnités de fin de carrière s'élève à 80 796 euros. Cet engagement ne fait pas l'objet d'une provision. AUDECCO Page 9 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS DE L'EXERCICE AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS Covid 19 ACTIVITE PARTIELLE A l'établissement des comptes, la société a demandé et perçu en remboursement une somme totale de 23 K€ ¬ concernant les mois restants à recevoir au titre de l’exercice précédent. Afin de conserver une information qui lui est utile, la société a décidé de comptabiliser les indemnités perçues au compte 791, en dérogation à la recommandation de l'ANC mais en cohérence avec le traitement des remboursements maladies et formations. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE Néant EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE Néant AUDECCO Page 10 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 NOTES SUR LE BILAN ACTIF Actif immobilisé Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Immobilisations brutes = 2 335 344 E Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 983 790 3 506 987 297 Immobilisations corporelles 1 287 663 7 161 44 618 1 250 206 Immobilisations financières 97 609 232 97 841 TOTAL 2 369 062 10 899 44 618 2 335 344 Amortissements et provisions d'actif = 1 234 683 E Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 256 665 72 768 329 433 Immobilisations corporelles 878 066 71 802 44 618 905 250 Titres mis en équivalence Autres Immobilisations financières TOTAL 1 134 731 144 570 44 618 1 234 683 Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Licences, droits, logiciels 441 796 329 433 112 363 de 1 à 5 ans Matériel & outillage industrie 92 641 88 494 4 148 de 1 à 10 ans Installation & agencements 889 033 596 082 292 951 de 3 à 25 ans Matériel de transport 81 759 50 818 30 941 de 4 à 5 ans Matériel bureau & info. 134 804 126 304 8 500 de 2 à 5 ans Mobilier 51 969 43 552 8 417 de 2 à 10 ans Immobilisation incorp en cours 545 501 0 545 501 Non amortiss. TOTAL 2 237 503 1 234 683 1 002 820 Etat des créances = 3 827 972 E Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé 95 180 95 180 Actif circulant & charges d'avance 3 732 792 3 732 792 TOTAL 3 827 972 3 732 792 95 180 Provisions pour dépréciation = 418 076 E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation utilisées non utilisées A la clôture Stocks et en-cours 362 957 344 967 Comptes de tiers 33 555 73 109 Comptes financiers TOTAL 396 512 418 076 Produits à recevoir par postes du bilan = 556 799 E Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés 556 613 Autres créances 186 Disponibilités TOTAL 556 799 Charges constatées d'avance = 342 738 E Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. AUDECCO Page 11 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 NOTES SUR LE BILAN PASSIF Capital social = 634 145 E Mouvements des titres Nombre Val. nominale Capital social Titres en début d'exercice 1268290 0,50 634 145 Titres émis Titres remboursés ou annulés Titres en fin d'exercice 128290 0,50 64 145 Provisions = E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation Utilisées Non utilisées A la clôture Provisions réglementées Provisions pour risques & 166 258 166 258 charges TOTAL 166 258 166 258 Etat des dettes = 5 045 764 E Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit 2 008 123 673 644 1 334 479 Dettes financières diverses 233 619 233 619 Fournisseurs 1 025 380 1 025 380 Dettes fiscales & sociales 833 393 833 393 Dettes sur immobilisations Autres dettes 117 395 117 395 Produits constatés d'avance 827 854 827 854 TOTAL 5 045 764 3 711 285 1 334 479 Charges à payer par postes du bilan = 314 476 E Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit 870 Emp.& dettes financières div. Fournisseurs 141 000 Dettes fiscales & sociales 172 606 Autres dettes TOTAL 314 476 Produits constatés d'avance = 827 854 E Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. AUDECCO Page 12 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Ventilation du chiffre d'affaires = 5 454 676 E Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante : Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux Ventes de marchandises 3 920 129 71,87 % Prestations de services 1 514 083 27,76 % Produits des activités annexes 20 463 0,38 % TOTAL 5 454 676 100.00 % Autres informations relatives au compte de résultat Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. Rémunération des dirigeants Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une rémunération individuelle. Honoraires des Commissaires Aux Comptes Montant - Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 12 000 - Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de service TOTAL 12 000 Effectif moyen Catégories de salariés Salariés En régie Cadres 21 Agents de maîtrise & techniciens 4 Employés 10 Ouvriers Apprentis sous contrat TOTAL 35 0 AUDECCO Page 13 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 Impôts sur les sociétés Le montant d’impôts s’élève à euros -504 239 euros au 30/06/22 contre -288 553 euros au 30/06/2021. Ce produit correspond aux crédits d’impôts recherche et innovation. Fiscalité latente A la date de clôture, les déficits fiscaux reportables s’élèvent à 3 720 971 euros. Dettes garanties par des sûretés réelles Avals, cautions et garanties de Christophe CHARTIER auprès des banques pour 60 000 euros et pour les cessions DAILLY de créances professionnelles. Hypothèque sur bureaux apportés par la SCI Feaugas. Les prêts souscrits dans le cadre de la pandémie de Covid-19 sont garantis par l’Etat à 90%. Autres informations complémentaires DEPENSES DE RECHERCHE, CIR et SUBVENTIONS : Des précisions sur les subventions, les dépenses de recherche et le CIR ne sont pas présentées en raison d’engagements de confidentialité CONTROLE FISCAL : Un recours en Conseil d’Etat a été déposé et n’a pas donné de suite favorable. Les provisions constituées à ce sujet ont été reprises pour la totalité AUDECCO Page 14 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 Annexes 2022 (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. Produits à recevoir = 556 799 E Produits à recevoir sur clts et comptes rattachés Montant Clients - factures à etablir( 41810000000 ) 556 613 TOTAL 556 613 Produits à recevoir sur autres créances Montant Etat - pdts à recevoir( 44870000000 ) 186 TOTAL 186 Charges constatées d'avance = 342 738 E Charges constatées d'avance Montant Chg constatées d'avance( 48600000000 ) 342 738 TOTAL 342 738 Charges à payer = 314 476 E Emprunts & dettes auprès des étab. De crédit Montant Intérêts courus sur emprunt( 16884000000 ) 870 TOTAL 870 Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Fournisseurs - fac. non parvenues( 40810000000 ) 141 000 TOTAL 141 000 Dettes fiscales et sociales Montant Personnel - congés payés( 42820000000 ) 119 558 Chg sociales sur congés payés( 43820000000 ) 48 366 Etat - chg à payer( 44860000000 ) 4 682 TOTAL 172 606 Produits constatés d'avance = 827 854 E Produits constatés d'avance Montant Pdts constatés d'avance( 48700000000 ) 827 854 TOTAL 827 854 AUDECCO Page 15 IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX 05/10/2022 (Entreprises liées ou avec lesquelles la société a un lien de participation) Montant concernant les entreprises Montant des avec lesquelles la dettes et créances Liées société à un lien de représentées par des participation effets de commerce Capital souscrit non appelé Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations corporelles Participations Créances rattachées à des participations Prêts Autres titres immobilisés Autres immobilisations financières (1) 64 500 Avances et acomptes versés sur commandes Créances clients et comptes rattachés Autres créances Capital souscrit et appelé non versé Valeurs mobilières de placement Disponibilités Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés (2) 79 546 Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits de participation Autres produits financiers Charges financières Renvois concernant les entreprises concernées : (1) : SCI YOL et SCI FEAUGAS (2) : SCI YOL et SCI FEAUGAS AUDECCO Page 16 IMMERSION SA Rapport Financier Annuel 2021-2022 6. Rapport spécial du commissaire aux comptes Immersion | Rapport Financier Annuel 2021-2022 IMMERSION S.A. Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées Exercice clos le 30 juin 2022 IMMERSION S.A. Siège social : 3, Rue Raymond Lavigne 33100 - BORDEAUX 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine IMMERSION S.A. Société Anonyme au capital de 634.145€ Siège social : 3, Rue Raymond Lavigne – 33100 BORDEAUX RCS Bordeaux 394 879 308 Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 30 Juin 2022 A l’assemblée générale de la société IMMERSION S.A., En notre qualité de Commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine CONVENTIONS SOUMISES A L’APPROBATION DE L’ASSEMBLEE GENERALE Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce. CONVENTIONS DEJA APPROUVEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE En application de l’article R. 225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé. I - Personne concernée : Monsieur Christophe CHARTIER, Président-Directeur Général de la SA IMMERSION, Gérant et associé de la SCI FEAUGAS et de la SCI YOL 1 - Nature et objet : Contrat de bail commercial avec la SCI FEAUGAS Modalités : Un contrat de bail commercial a été conclu le 31 décembre 2013 entre la Société et la SCI FEAUGAS dont Monsieur Christophe CHARTIER est le gérant pour la location d’un local d’exploitation de 1.400 mètres carré, sis au 3-5 rue Raymond Lavigne à Bordeaux (33100). Au cours de l’exercice clos le 30 juin 2022, la SA IMMERSION a versé à la SCI FEAUGAS un montant global de 130.210,97 euros au titre de cette convention. Ce contrat de bail permet à la Société de bénéficier de locaux à des conditions favorables en termes de loyers en échange de la prise en charge par la Société des dépenses d'entretien. A ce titre la Société a pris en charge des dépenses d'entretien au cours du dernier exercice d'un montant de 11.815,05 euros. 2 - Nature et objet : Convention de location avec la SCI YOL Modalités : Une convention de location a été conclue le 20 octobre 2003 entre la Société et la SCI YOL dont Monsieur Christophe CHARTIER est le gérant pour la location d’un local de 40 mètres carré sis au 40 rue Marcel Yol à VANVES (92170). Au cours de l’exercice clos le 30 juin 2022, la SA IMMERSION a versé à la SCI YOL un montant global de 13.168 euros au titre de cette convention. 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine Ce contrat de location permet à la Société de bénéficier de locaux à des conditions favorables en termes de loyers en échange de la prise en charge par la Société des dépenses d'entretien. 3 - Nature et objet : Convention de compte courant d’associé Modalités : Une convention de compte courant d’associé a été conclue entre la société IMMERSION et Monsieur Christophe CHARTIER. Au 30 juin 2022 le solde de ce compte correspond à un solde créditeur de 1.422,63 euros. Ce compte n’est pas rémunéré. II - Personne concernée : Monsieur CLAVERIE Guillaume Nature et objet : Convention de compte courant d’associé Modalités : Une convention de compte courant d’associé a été conclue entre la société IMMERSION et Monsieur Guillaume CLAVERIE. Au 30 juin 2022, le solde de ce compte correspond à un solde créditeur de 473,22 euros. Ce compte n’est pas rémunéré. Bordeaux, date de la signature électronique Pour AUDECA FABRE NOUTARY & ASSOCIES Commissaire aux comptes Signé électroniquement par CONNECTIVE NV - Connective eSignatures de la part de Stéphan KONTOWICZ Date : 26/10/2022 11:18:56 Stéphan KONTOWICZ Associé, gérant 183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70 SARL AU CAPITAL DE 287 700 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC Grande Aquitaine |