Rapport Financier Annuel
2022-2023
IMMERSION SA
Rapport Financier Annuel
2022-2023




SOMMAIRE

1. Rapport de Gestion

2. Rapport du Conseil d’Administration

3. Comptes Annuels

4. Attestation du Responsable du rapport financier annuel

5. Rapport général des commissaires aux comptes

6. Rapport spécial des commissaires aux comptes




Immersion | Rapport Financier Annuel 2022-2023
IMMERSION SA
Rapport Financier Annuel
2022-2023




1. Rapport de Gestion




Immersion | Rapport Financier Annuel 2022-2023
IMMERSION
Société Anonyme
Au capital de 634 145 euros
Siège social : 3 rue Raymond Lavigne
33100 BORDEAUX
394 879 308 RCS Bordeaux


RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE
DU 18 DECEMBRE 2023

EXERCICE CLOS LE 30 JUIN 2023


Mesdames, Messieurs,

Conformément à la loi et aux statuts, nous vous avons réunis en Assemblée Générale Mixte afin de vous rendre compte
de la situation et de l'activité de notre Société durant l'exercice clos le 30 juin 2023 et de soumettre à votre approbation
les comptes annuels dudit exercice.

Nous vous donnerons toutes précisions et tous renseignements complémentaires concernant les pièces et documents
prévus par la réglementation en vigueur et qui ont été tenus à votre disposition dans les délais légaux.

Vous prendrez ensuite connaissance des rapports du Commissaire aux Comptes.

ACTIVITÉ DE LA SOCIÉTÉ

Situation et évolution de l'activité de la Société au cours de l'exercice

Durant l'exercice clos le 30 juin 2023, l'activité de la Société a été la suivante :

Au cours de l’exercice écoulé clos le 30 juin 2023, l’activité de la Société a été la suivante :
Immersion a enregistré un chiffre d’affaires en hausse de 21% par rapport à l’exercice précédent. La marge ressort à
40% contre 47% sur 2021/22, une évolution liée au mix produits sur la période, notamment à de nouvelles affaires
remportées moins contributives.
La société s’est dotéé d’un nouveau site internet institutionnel (mis en ligne en juin 2023) et de nouveaux contenus
rédactionnels, photos et vidéos alignés avec les métiers et l’ambition d’Immersion.
Ces investissements dans ces nouveaux supports de communication pérennes, couplés à des investissements
commerciaux se sont traduits par une hausse maitrisée des frais généraux (+3%).
Événements importants survenus depuis la clôture de l'exercice

Depuis le 30 juin 2023, date de la clôture de l'exercice, la survenance d'aucun événement important n'est à signaler.

Activités en matière de recherche et de développement

Un nouveau brevet est en cours de dépôt.

Évolution prévisible et perspectives d'avenir

Le nouveau produit Studiiio, intégrant la nouvelle version de Shariiing, a vu le jour.
Studiiio est aligné avec les besoins actuels du marché, à savoir une solution de visioconférence hybride, pouvant
également intégrer la réalité virtuelle et augmentée.
Immersion avait identifié une appétence du marché de la formation et de l’éducation pour ses solutions hybrides.
Ainsi, plusieurs acteurs de ce domaine dont l’école d’ingénieurs Junia Bordeaux font partie de ses nouvelles références.
Avec ces retours commerciaux encourageants, Immersion devrait pouvoir récolter au cours des prochains mois le fruit
de ses efforts sur ce projet stratégique.


PARTICIPATION DES SALARIÉS AU CAPITAL

Conformément aux dispositions de l'alinéa 1 de l'article L. 225-102 du Code de commerce, nous vous indiquons ci-
après l'état de la participation des salariés au capital social au dernier jour de l'exercice, soit le 30 juin 2023.

La proportion du capital que représentent les actions détenues par le personnel selon la définition de l'article L. 225-
102 du Code de commerce s'élevait au 30 juin 2023 à 4%.

REPARTITION DU CAPITAL AU 30 JUIN 2023

Actionnaires Nombre d’actions Pourcentage du capital

M. Christophe CHARTIER 971 280 77%
Salariés 49 940 4%
Public 247 070 19%

Franchissements de seuils intervenus au cours de l’exercice : Néant.
INFORMATIONS SUR LES DÉLAIS DE PAIEMENT

Conformément aux articles L. 441-14 et D. 441-6, I du Code de commerce, nous vous communiquons les informations
sur les délais de paiement de nos fournisseurs et de nos clients en indiquant le nombre et le montant total des factures
reçues et émises non réglées au 30 juin 2023 et la ventilation de ce montant par tranche de retard, dans le tableau
suivant :




RÉSULTATS - AFFECTATION

Examen des comptes et résultats

Nous allons maintenant vous présenter en détail les comptes annuels que nous soumettons à votre approbation et
qui ont été établis conformément aux règles de présentation et aux méthodes d'évaluation prévues par la
réglementation en vigueur.

Un rappel des comptes de l'exercice précédent est fourni à titre comparatif.

Au cours de l'exercice clos le 30 juin 2023 le chiffre d'affaires s'est élevé à 6 596 602 euros contre
5 454 676 euros pour l'exercice précédent.
Le montant des autres produits d'exploitation s'élève à 73 946 euros contre 71 439 euros pour l'exercice
précédent.

Le montant des achats et variations de stocks s'élève à 3 858 038 euros contre 2 681 894 euros pour
l'exercice précédent.

Le montant des autres achats et charges externes s'élève à 1 379 869 euros contre 1 403 691 euros pour l'exercice
précédent.

Le montant des impôts et taxes s'élève à 47 841 euros contre 56 046 euros pour l'exercice précédent.

Le montant des traitements et salaires s'élève à 1 706 258 euros contre 1 828 226 euros pour l'exercice
précédent.

Le montant des charges sociales s'élève à 626 131 euros contre 674 252 euros pour l'exercice précédent.

L'effectif salarié moyen reste à 35.

Le montant des autres charges s'élève à 3 516 euros contre 10 557 euros pour l'exercice précédent.

Les charges d'exploitation de l'exercice ont atteint au total 7 983 512 euros contre 7 057 003 euros pour l'exercice
précédent.

Le résultat d'exploitation ressort pour l'exercice à -297 381 euros contre -450 652 euros pour
l'exercice précédent.

Quant au résultat courant avant impôts, tenant compte du résultat financier de -12 453 euros (-16 714
euros pour l'exercice précédent), il s'établit à -309 834 euros contre -467 366 euros pour l'exercice précédent.

Le résultat exceptionnel pour l'exercice écoulé s'établit à 2 118 euros contre 25 935 euros pour
l'exercice précédent.

L'impôt sur les sociétés de l'exercice écoulé ressort à -343 997 euros contre -504 239 euros pour l'exercice
précédent.

Le résultat de l'exercice clos le 30 juin 2023 se solde ainsi par un bénéfice de 36 281,11 euros contre un bénéfice de
62 807,47 euros pour l'exercice précédent.

Au 30 juin 2023 le total du bilan de la Société s'élevait à 6 665 995 euros contre 7 217 864 euros pour
l'exercice précédent.

Proposition d'affectation du résultat

Nous vous proposons de bien vouloir approuver les comptes annuels (bilan, compte de résultat et annexe) tels qu'ils
vous sont présentés et qui font apparaître un bénéfice de 36 281,11 euros.

Nous vous proposons également de bien vouloir affecter le bénéfice de l'exercice clos le 30 juin 2023 de la manière
suivante :
-Le bénéfice de l’exercice, soit la somme de 36 281,11 euros, en totalité au compte « autres réserves » qui s’élève ainsi
à 359 312,24 euros.

Compte tenu de cette affectation, les capitaux propres de la Société seraient de 2 208 382 euros.


Distributions antérieures de dividendes

Afin de nous conformer aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des impôts, nous vous rappelons
qu'aucune distribution de dividende n'a été effectuée au titre des trois derniers exercices.


Dépenses non déductibles fiscalement

Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts, nous vous
précisons que la Société n'a supporté aucune dépense non déductible fiscalement au cours de l'exercice écoulé.



TABLEAU DES RESULTATS DE CES CINQ DERNIERS EXERCICES

(en euros) 2023 / 06 2022 / 06 2021 / 06 2020 / 06 2019 / 06

1. Situation financière en fin d'exercice

a) Capital social en fin d'exercice 634 145 634 145 634 145 634 145 618 022
b) Nombre d'actions existantes au 30 juin 1 268 290 1 268 290 1 268 290 1 268 290 1 236 044
c) Nombre moyen pondéré d'actions sur l'exercice 1 268 290 1 268 290 1 268 290 1 261 572 1 236 044

2. Résultat global des opérations

a) Chiffre d'affaires H.T. 6 596 602 5 454 676 5 797 571 5 256 596 7 035 919
b) Résultat avant impôt, amortissements et provisions - 309 834 - 467 366 147 761 - 641 163 - 316 415
c) Impôt sur les sociétés - 343 997 - 504 239 - 288 553 - 301 152 - 265 712
d) Résultat après impôt, amortissements et provisions 36 281 62 807 603 475 - 326 054 - 309 963
e) Montant des résultats distribués - - - - -


3. Résultat des opérations réduit à une seule action en euros

a) Résultat après impôt mais avant amortissements et provisions - 0.24 - 0.37 0.12 - 0.51 - 0.26
b) Résultat après impôt, amortissements et provisions 0.03 0.05 0.48 - 0.26 - 0.25
c) Dividende versé à chaque action


4. Personnel

a) Nombre de salariés 35 35 38 42 44
b) Montant de la masse salariale 1 706 258 1 828 226 1 859 422 2 044 952 2 183 303
c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux
(Sécurité sociale, oeuvres sociales ...) 626 131 674 252 357 089 738 362 935 655




Au présent rapport est annexé, conformément aux dispositions de l'article R. 225-102 du Code de commerce, le
tableau faisant apparaître les résultats de la Société au cours de chacun des cinq derniers exercices.
Conventions règlementées

Nous vous indiquons qu’aucune convention réglementée nouvelle n’a été conclue au cours de l’exercice. En revanche
les deux conventions suivantes conclues antérieurement se sont poursuivies :

-Contrat de location conclu le 20 octobre 2003 entre la Société et la SCI Marcel Yol pour la location d’un local
de 40 mètres carré au 40 rue Marcel Yol à Vanves (92170) pour un loyer annuel de 14 592,90 euros ;

-Contrat de bail commercial conclu le 31 décembre 2013 entre la Société et la SCI Feaugas pour la location du
local d’exploitation de la Société de 1.400 mètres carré au 3-5 Raymond Lavigne pour un loyer annuel HT de
135 980,20 euros.
Le Conseil prend acte que ce contrat de location et ce contrat de bail permettent à la Société de bénéficier de locaux
à des conditions favorables en termes de loyers en échange de la prise en charge par la Société des dépenses
d’entretien. A ce titre la Société a pris en charge des dépenses d’entretien au cours du dernier exercice d’un montant
de 18 021,13 euros.

Par ailleurs, il convient de relever que le compte courant d’associé de Monsieur Christophe CHARTIER, Président-
directeur général de la Société est créancier d’un montant de 89,94 euros, et celui de M. Guillaume CLAVERIE est
créancier pour un montant de 473,22 euros, étant précisé que ces comptes courants d’associés ne sont pas rémunérés.

Votre Commissaire aux Comptes a été dûment avisé de ces conventions qu’il a décrites dans son rapport spécial.


INFORMATIONS CONCERNANT LES MANDATAIRES SOCIAUX

Liste des mandats et fonctions

Conformément aux dispositions de l'article L. 225-37-4, 1° du Code de commerce, nous vous présentons la liste de
l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux.

Mandataires Fonctions et mandats exercés Fonctions et mandats
dans la Société exercés dans d’autres
Société
M. Christophe CHARTIER Président Directeur- Général Gérant – SCI Feaugas Gérant
– SCI Yol
Administrateur Gérant – SC HPI
M. Nicolas BIASIOLO Directeur Administrateur et
Financier
Administrateur Néant
M. Franck BROSSARD Responsable Pole Maintenance


ADMINISTRATION ET CONTRÔLE DE LA SOCIÉTÉ

Nous vous précisons qu'aucun mandat d'administrateur ou de Commissaire aux Comptes n'est arrivé à expiration.
OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D'ACHAT D'ACTIONS

Vous allez également être informés par votre Conseil d'Administration, dans son rapport spécial établi conformément
aux dispositions de l'article L. 225-184 du Code de commerce, des opérations réalisées en vertu des dispositions
prévues aux articles L. 225-177 à L. 225-186 du Code de commerce concernant les options de souscription ou d'achat
d'actions.

PROGRAMME DE RACHAT D’ACTIONS

Au cours du dernier exercice clos, aucune action propre n’a été rachetée par la Société.

SUIVI DES DELEGATIONS DE POUVOIR ET DE COMPETENCE EN COURS DE VALIDITE PAR L’ASSEMBLEE GENERALE AU
CONSEIL D’ADMINISTRATION

Nombre d’actions initialement Nombre d’actions autorisé
autorisé par l’Assemblée du 20 résiduel au 30 juin 2023 (en
Résolutions décembre 2022 (en valeur valeur nominale)
nominale)
4ième résolution (Autorisation au
Conseil d’administration à
l’effet d’acheter, de conserver 10% du capital 10% du capital
ou de transférer des actions
ordinaires de la Société)
5ième résolution (Autorisation à
donner au Conseil
d’administration à l’effet de 65 000 euros 65 000 euros
réduire le capital social par
annulation d’actions)


Votre Conseil vous invite, après la lecture de ces différents rapports, à vous prononcer sur les résolutions qui sont
soumises à votre vote.


Fait à BORDEAUX
Le 5 octobre 2023

Le Conseil d'Administration
IMMERSION SA
Rapport Financier Annuel
2022-2023




2. Rapport du Conseil
d’Administration




Immersion | Rapport Financier Annuel 2022-2023
IMMERSION
Société Anonyme
Au capital de 634 145 euros
Siège social : 3 rue Raymond Lavigne
33100 BORDEAUX
394 879 308 RCS Bordeaux

RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE MIXTE
DU 18 DECEMBRE 2023
Exercice clos le 30 juin 2023

Chers Actionnaires,

Nous vous présentons ci-après les résolutions soumises à votre approbation dans le cadre des assemblées générales
ordinaire et extraordinaire appelées à se réunir le 18 décembre 2023, à 9 heures, au siège de Société, sur première
convocation.

Pour la présentation de l’activité de la Société au cours de l’exercice écoulé, nous vous prions de vous reporter au
rapport de gestion compris dans le rapport financier annuel relatif à l’exercice clos le 30 juin 2023 mis à votre
disposition conformément aux dispositions légales et réglementaires sur le site internet de la Société.

De la compétence de l’Assemblée Générale Ordinaire

- Rapport du Conseil d'Administration,

- Rapport de gestion du conseil d’administration incluant le rapport sur le gouvernement d'entreprise,

- Rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes annuels,

- Rapport spécial du Conseil d'Administration sur les opérations de souscription ou d'achat d'actions,

- Approbation des comptes de l'exercice clos le 30 juin 2023 et quitus aux administrateurs,

- Affectation du résultat de l'exercice,

- Rapport spécial du Commissaire aux Comptes sur les conventions visées aux articles L. 225-38 et suivants du
Code de commerce,

- Autorisation au Conseil d’administration à l’effet d’acheter, de conserver ou de transférer des actions
ordinaires de la Société ;

- Questions diverses,
De la compétence de l’Assemblée Générale Extraordinaire

- Autorisation à donner au Conseil d’administration à l’effet de réduire le capital social par annulation d’actions
;

- Pouvoirs en vue des formalités.

Le présent rapport, établi conformément au 4° de l’article R. 225-83 du Code de commerce, correspond à la partie du
rapport du Conseil d’administration à l’assemblée générale relative à la présentation des résolutions soumises à votre
vote.

Tous les documents et pièces prévus par la réglementation en vigueur et les statuts de votre Société vous ont en outre
été adressés et tenus à votre disposition dans les délais impartis.


I- Rapport du Conseil d’administration sur les résolutions de l’Assemblée générale ordinaire


PREMIERE RÉSOLUTION

L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion incluant le rapport sur le gouvernement
d'entreprise établis par le Conseil d'Administration ainsi que des rapports du Commissaire aux Comptes, approuve les
comptes annuels de l'exercice clos le 30 juin 2023, tels qu'ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites
dans ces comptes et résumées dans ces rapports.

L'Assemblée Générale prend acte, conformément à l'article 223 quater du Code général des impôts, qu'au cours de
l'exercice écoulé aucune somme n'a été enregistrée au titre des dépenses ou charges non déductibles fiscalement
visées à l'article 39, 4 du Code général des impôts.

En conséquence, elle donne pour l'exercice clos le 30 juin 2023 quitus de leur gestion à tous les administrateurs.

DEUXIEME RÉSOLUTION

L'Assemblée Générale approuve la proposition du Conseil d'Administration et décide d'affecter le bénéfice de
l'exercice clos le 30 juin 2023 s'élevant à 36 281,11 euros de la manière suivante :

-Le bénéfice de l’exercice, soit la somme de 36 281,11 euros, en totalité au compte « autres réserves » qui s’élève ainsi
à 359 312,24 euros.

Conformément à la loi, l'Assemblée Générale constate qu'aucun dividende n'a été distribué au titre des trois exercices
précédents.

TROISIEME RÉSOLUTION

L’assemblée générale, après avoir entendu la lecture du rapport de gestion relatif à l’exercice clos le 30 juin 2023,
constate qu’aucune convention réglementée n’a été conclue au cours de l’exercice et approuve le rapport spécial du
commissaire aux comptes sur les conventions réglementées conclues antérieurement et qui se sont poursuivies.
QUATRIEME RÉSOLUTION

L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées ordinaires,
après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration,

1. autorise, dans le respect des conditions et obligations fixées par la réglementation applicable et notamment
par les articles L. 22-10-62 et suivants du Code de commerce et le Règlement général de l’Autorité des marchés
financiers, ainsi que de toutes autres dispositions législatives et réglementaires qui viendraient à être
applicables, le Conseil d’administration à acheter ou faire acheter des actions ordinaires de la Société, à tout
moment (y compris en période d’offre publique), dans la limite d’un nombre d’actions ordinaires représentant
10% du capital social à la date des présentes, ce pourcentage s’appliquant à un capital ajusté en fonction des
opérations l’affectant postérieurement à la présente assemblée générale ;

2. Décide que :

- les acquisitions réalisées par la Société en vertu de la présente autorisation ne pourront en aucun cas l’amener à
détenir, directement ou indirectement, à quelque moment que ce soit, plus de 10% des actions composant le
capital social à la date considérée ; et

- l’acquisition, la cession ou le transfert de ces actions ordinaires pourront être effectués dans les conditions
prévues par les dispositions législatives et réglementaires applicables, par tous moyens, notamment sur les
marchés réglementés, les systèmes multilatéraux de négociation ou de gré à gré, y compris par acquisition ou
cession de blocs, par le recours à des instruments financiers dérivés ou à des valeurs mobilières donnant accès au
capital de la Société, dans le respect des dispositions législatives et réglementaires applicables à la date des
opérations considérées ;

3. décide que ces achats d’actions ordinaires pourront être effectués en vue de toute affectation permise par la
législation ou la réglementation, les finalités de ce programme de rachat d’actions étant :

- d’honorer des obligations liées aux programmes d’options sur actions ordinaires, aux attributions gratuites
d’actions ordinaires ou autres allocations ou cessions d’actions ordinaires aux salariés et/ou de mandataires
sociaux de la Société et de ses filiales, notamment dans le cadre de la participation aux résultats de l’entreprise ou
de tout plan d’options d’achat ou d’attribution gratuite d’actions ordinaires ;

- d’honorer des obligations liées aux valeurs mobilières donnant accès par tous moyens, immédiatement et/ou à
terme, à des actions ordinaires de la Société (y compris de réaliser toutes opérations de couverture à raison des
obligations de la Société liées à ces valeurs mobilières) ; et
- d’annuler tout ou partie des actions ainsi rachetées dans le cadre d’une réduction de capital décidée ou autorisée
par la présente assemblée générale au titre de la neuvième résolution ou par toute assemblée générale ultérieure
;

4. confère tous pouvoirs au Conseil d’administration pour constater la réalisation de la condition suspensive,
décider et effectuer la mise en œuvre de la présente autorisation, pour arrêter les modalités de cette mise en
œuvre, pour passer tous ordres de bourse, conclure tous accords, établir tous documents notamment
d’information, effectuer toutes formalités, en ce compris affecter ou réaffecter les actions ordinaires acquises aux
différentes finalités poursuivies, et toutes déclarations auprès de tous organismes et, d’une manière générale,
faire tout ce qui est nécessaire pour la mise en œuvre de la présente autorisation ;
5. autorise le Conseil d’administration, dans les limites qu’il aura préalablement fixées, à subdéléguer les pouvoirs
qui lui sont conférés au titre de la présente autorisation, conformément aux dispositions législatives et
réglementaires applicables ;

6. fixe à 18 mois à compter du jour de la présente assemblée générale la durée de validité de la présente
autorisation.


DE LA COMPETENCE DE L’ASSEMBLEE GENERALE EXTRAORDINAIRE

CINQUIEME RÉSOLUTION

L’assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées extraordinaires,
après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’administration et du rapport spécial du commissaire aux
comptes, et statuant conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur et notamment celles de
l’article L. 22-10-62 du Code de commerce :

1. délègue au Conseil d’administration tous pouvoirs à l’effet de procéder à l’annulation, en une ou plusieurs
fois, dans la limite de soixante-cinq mille euros (65.000 €) en valeur nominale par périodes de 24 mois, de tout
ou partie des actions ordinaires de la Société acquises dans le cadre du programme d’achat d’actions
ordinaires autorisé par la huitième résolution soumise à la présente assemblée ou encore de programmes
d’achat d’actions ordinaires autorisés antérieurement ou postérieurement à la date de la présente assemblée
;

2. décide que l’excédent du prix d’achat des actions ordinaires sur leur valeur nominale sera imputé sur le poste
« Primes d’émission» ou sur tout poste de réserves disponibles, y compris la réserve légale, celle-ci dans la
limite de 10% de la réduction de capital réalisée ;

3. délègue au Conseil d’administration, avec faculté de délégation dans les conditions prévues par la loi, tous
pouvoirs pour procéder à la réduction de capital résultant de l’annulation des actions ordinaires et à
l’imputation précitée, ainsi que pour modifier en conséquence l’article 6 des statuts de la Société ; et

4. fixe à 18 mois à compter du jour de la présente assemblée générale, la durée de validité de la présente
autorisation.

SIXIEME RÉSOLUTION

L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs au Cabinet AUDECCO, sis 6 rue falcon, et/ou au porteur de copies ou
d'extraits du présent procès-verbal pour remplir toutes formalités de droit.


Votre Conseil vous invite, après la lecture de ces différents rapports, à vous prononcer sur les résolutions qui sont
soumises à votre vote.

Fait à BORDEAUX
Le 26 octobre 2023

Le Conseil d'Administration
IMMERSION SA
Rapport Financier Annuel
2022-2023




3. Comptes Annuels




Immersion | Rapport Financier Annuel 2022-2023
IMMERSION SA
3, 5 Rue Raymond Lavigne
33100 BORDEAUX
COMPTES ANNUELS

du 01/07/2022 au 30/06/2023




Nos cabinets : Bourgoin-Jallieu • Carbon-Blanc • Cergy-Pontoise • Châlons-en-Champagne • Dijon • Léognan • Lille • Lyon • Mérignac • Nancy • Nogent-sur-Seine • Paris
Romilly-sur-Seine • Saint-Dié • Saint-Dizier • Saint-Genis-Laval • Sens • Strasbourg • Troyes • Vienne • Vitry-le-François

Société AUDECCO - Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de la Région Nouvelle-Aquitaine
Siège social – 6 rue Falcon – BP 30128 33706 MERIGNAC CEDEX- Tél. +33 (0)5 56 13 03 15 - 33 (0)5 56 97 02 76- service@audecco.fr
SELAS au capital de 100 000 euros - RCS Bordeaux B 390 476 729 - SIRET 390 476 729 00038 - APE 6920 Z – N° TVA intracommunautaire : FR96390476729
IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX




Sommaire
Bilan _____________________________________________________________________________________________ 3
Compte de résultat __________________________________________________________________________________ 5
Annexe aux comptes annuels _________________________________________________________________________ 7
Liasse fiscale ______________________________________________________________________________________ 17




AUDECCO
IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX




COMPTES ANNUELS




AUDECCO Page 2
IMMERSION SA 3, 5 Rue Raymond Lavigne 33100 BORDEAUX

Bilan ACTIF
Présenté en Euros
Exercice clos le Exercice précédent
ACTIF 30/06/2023
(12 mois)
30/06/2022
(12 mois)
Variation


Brut Amort.prov. Net Net
Capital souscrit non appelé (0)
Actif immobilisé
Frais d'établissement
Recherche et développement
Concessions, brevets, droits similaires 919 193 447 193 472 000 112 363 359 637
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles 215 017 215 017 545 501 - 330 484
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels 87 119 85 594 1 526 4 148 - 2 622
Autres immobilisations corporelles 1 177 639 884 439 293 200 340 809 - 47 609
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés 2 661 2 661 2 661
Prêts
Autres immobilisations financières 84 551 84 551 95 180 - 10 629
TOTAL (I) 2 486 181 1 417 226 1 068 956 1 100 661 - 31 705
Actif circulant
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises 1 164 075 188 548 975 527 772 612 202 915
Avances et acomptes versés sur commandes 9 360 9 360 9 360
Clients et comptes rattachés 2 138 139 52 527 2 085 612 1 869 744 215 868
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs 14 704 14 704 156 710 - 142 006
. Personnel
. Organismes sociaux
. Etat, impôts sur les bénéfices 797 740 797 740 453 743 343 997
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 196 275 196 275 293 521 - 97 246
. Autres 546 644 546 644 543 226 3 418
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 761 755 761 755 1 684 909 - 923 154
Instruments financiers à terme et jetons détenus
Charges constatées d'avance 209 423 209 423 342 738 - 133 315
TOTAL (II) 5 838 114 241 075 5 597 039 6 117 203 - 520 164
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)
Primes de remboursement des obligations (IV)
Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif (V)
TOTAL ACTIF (0 à V) 8 324 295 1 658 300 6 665 995 7 217 864 - 551 869




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Bilan (suite) PASSIF
Présenté en Euros
Exercice clos le Exercice précédent
PASSIF 30/06/2023
(12 mois)
30/06/2022
(12 mois)
Variation


Capitaux Propres
Capital social ou individuel (dont versé : 634 145) 634 145 634 145
Primes d'émission, de fusion, d'apport ... 1 151 510 1 151 510
Ecarts de réévaluation
Réserve légale 63 415 61 802 1 613
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves 323 031 261 836 61 195
Report à nouveau
Résultat de l'exercice 36 281 62 807 - 26 526
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
Résultat de l’exercice précédent à affecter
TOTAL (I) 2 208 382 2 172 101 36 281
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL (II)
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques
Provisions pour charges
TOTAL (III)
Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
. Emprunts 1 335 106 2 008 123 - 673 017
. Découverts, concours bancaires 15 158 15 158
Emprunts et dettes financières diverses
. Divers 231 723 231 723
. Associés 563 1 896 - 1 333
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 066 261 1 025 380 40 881
Dettes fiscales et sociales
. Personnel 231 860 216 753 15 107
. Organismes sociaux 144 237 148 303 - 4 066
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 367 774 455 031 - 87 257
. Etat, obligations cautionnées
. Autres impôts, taxes et assimilés 13 913 13 305 608
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 345 834 117 395 228 439
Instruments financiers à terme
Produits constatés d'avance 705 184 827 854 - 122 670
TOTAL (IV) 4 457 613 5 045 764 - 588 151
Ecart de conversion et différences d'évaluation passif (V)
TOTAL PASSIF (I à V) 6 665 995 7 217 864 - 551 869




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Compte de résultat
Présenté en Euros
Exercice clos le Exercice précédent
Variation
30/06/2023 30/06/2022 %
(12 mois) (12 mois) absolue

France Exportations Total Total
Ventes de marchandises 5 566 112 5 566 112 3 920 129 1 645 983 41,99
Production vendue biens
Production vendue services 1 030 490 1 030 490 1 534 547 - 504 057 -32,85
Chiffres d'affaires Nets 6 596 602 6 596 602 5 454 676 1 141 926 20,93

Production stockée
Production immobilisée 108 124 108 124 N/S
Subventions d'exploitation 500 442 673 347 - 172 905 -25,68
Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 407 017 406 889 128 0,03
Autres produits 73 946 71 439 2 507 3,51

Total des produits d'exploitation (I) 7 686 130 6 606 351 1 079 779 16,34
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 3 858 038 2 681 894 1 176 144 43,85
Variation de stock (marchandises) -46 496 -133 932 87 436 65,28
Achats de matières premières et autres approvisionnements 12 081 7 178 4 903 68,31
Variation de stock (matières premières et autres approv.)
Autres achats et charges externes 1 379 869 1 403 691 - 23 822 -1,70
Impôts, taxes et versements assimilés 47 841 56 046 - 8 205 -14,64
Salaires et traitements 1 706 258 1 828 226 - 121 968 -6,67
Charges sociales 626 131 674 252 - 48 121 -7,14
Dotations aux amortissements sur immobilisations 188 754 144 570 44 184 30,56
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant 207 520 384 522 - 177 002 -46,03
Dotations aux provisions pour risques et charges
Autres charges 3 516 10 557 - 7 041 -66,70

Total des charges d'exploitation (II) 7 983 512 7 057 003 926 509 13,13

RESULTAT EXPLOITATION (I-II) -297 381 -450 652 153 271 34,01
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances
Autres intérêts et produits assimilés 511 511 N/S
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement
Total des produits financiers (V) 511 511 N/S

Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées 12 964 16 714 - 3 750 -22,44
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement
Total des charges financières (VI) 12 964 16 714 - 3 750 -22,44

RESULTAT FINANCIER (V-VI) -12 453 -16 714 4 261 25,49

RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III–IV+V-VI) -309 834 -467 366 157 532 33,71




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Compte de résultat (suite)
Présenté en Euros
Exercice clos le Exercice précédent
Variation
30/06/2023 30/06/2022 %
(12 mois) (12 mois) absolue

Produits exceptionnels sur opérations de gestion 2 368 9 167 - 6 799 -74,17
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges 166 258 - 166 258 -100

Total des produits exceptionnels (VII) 2 368 175 425 - 173 057 -98,65

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 250 149 490 - 149 240 -99,83
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
Total des charges exceptionnelles (VIII) 250 149 490 - 149 240 -99,83

RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 2 118 25 935 - 23 817 -91,83
Participation des salariés (IX)
Impôts sur les bénéfices (X) -343 997 -504 239 160 242 31,78
Total des Produits (I+III+V+VII) 7 689 010 6 781 776 907 234 13,38

Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X) 7 652 728 6 718 968 933 760 13,90

RESULTAT NET 36 281 62 807 - 26 526 -42,23
Dont Crédit-bail mobilier
Dont Crédit-bail immobilier




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Annexe aux comptes annuels

PREAMBULE
L'exercice social clos le 30/06/2023 a une durée de 12 mois.
L'exercice précédent clos le 30/06/2022 avait une durée de 12 mois.

Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 6 665 994,94 E.

Le résultat net comptable est un bénéfice de 36 281,11 E.

Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels.




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REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les comptes annuels ont été arrêtés conformément au référentiel comptable ANC 2016-07 07 du 4 novembre 2016, et à
jour des différents règlements complémentaires à la date de l’établissement desdits comptes annuels et des règlements du
Comité de la Règlementation Comptable (CRC).
Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base
suivantes :

- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

- Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode
linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique.
- Provisions pour dépréciation d'actif : elles sont constituées pour tenir compte des risques
d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes.
- Stocks de marchandises : ils sont évalués au dernier prix d'achat connu. Une provision pour dépréciation des stocks est
effectuée lorsque ce coût d'achat est supérieur à la valeur de revente estimée.

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais
nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de
règlements obtenus.

Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
- immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la
décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,
- immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des
durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.

FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

La société a engagé des frais de recherche et de développement dans le cadre de projets agrées notamment par l'ANR. Les
frais de recherche ont été pour l'essentiel comptabilisés en charges.
Les charges sont couvertes en partie par le crédit d'impôt recherche.
Les frais de développement font l'objet d'une activation en immobilisation (méthode de référence).
La durée d'amortissement a été déterminée par la société et correspond à la durée d'utilisation.

Des précisions sur les subventions, les dépenses de recherche et le CIR ne sont pas présentées en raison du préjudice
grave qui pourrait résulter de leur divulgation.

ENGAGEMENT EN MATIERE D'INDEMNITES DE FIN DE CARRIERE

La valorisation répond aux critères suivants :
- conditions : départ volontaire à l'âge de 65 ans
- méthode de calcul : ANC 2021 sur la table de mortalité INSEE 2018-2020 avec une probabilité annuelle de départ de
4%, taux d'accroissement des salaires de 2%, calcul effectué charges sociales incluses et une actualisation au taux de 3,80%
conforme aux préconisations de la norme IAS.
Au 30/06/2023, l'engagement en matière d'indemnités de fin de carrière s'élève à 85 600 euros.
Cet engagement ne fait pas l'objet d'une provision.

AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS

Faits caractéristiques de l’exercice

Au cours de l'exercice écoulé clos le 30 juin 2023, l'activité de la Société a été la suivante :

Le chiffre d'affaires de l'exercice s'établit à 6,60 ME, en progression de 21%.
Toutefois, la structure de notre activité, en constante évolution, impacte notre taux de marge brute. Celle-ci n'augmente
que de 1,87%.
L'évolution des charges externes et de la masse salariale a été contenue ce qui permet une amélioration sensible du
résultat d'exploitation.

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L'activité est également tournée vers la R&D qui se traduit d'une part par un crédit d'impôt recherche de 344 000 E, en
replis par rapport à l'exercice précédent, et d'autre part par l'activation de 108 000 E de développement de versions
complémentaires de nos solutions logicielles. Les versions terminées ont commencé à être amorties sur l'exercice.

Par ailleurs, dans le cadre de ses activités, la société Immersion fait l'objet de litiges et contentieux, non jugés à ce jour,
dont les impacts financiers ne sont actuellement pas précisément déterminés par les différents conseils de la société et ne
font donc pas l'objet d'une provision dans les comptes annuels.


Evénements postérieurs à la clôture

Néant




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NOTES SUR LE BILAN ACTIF
Actif immobilisé
Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :

Immobilisations brutes = 2 486 181
Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Immobilisations incorporelles 987 297 31 000 1 134 211
Immobilisations corporelles 1 250 206 17 308 689 1 264 759
Immobilisations financières 97 841 10 629 87 212
TOTAL 2 335 344 48 308 11 318 2 486 181

Amortissements et provisions d'actif = 1 417 226
Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Immobilisations incorporelles 329 433 36 110 447 193
Immobilisations corporelles 905 250 35 233 689 970 033
Titres mis en équivalence
Autres Immobilisations financières
TOTAL 1 234 683 71 343 689 1 417 226

Détail des immobilisations et amortissements en fin de période
Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée
Licences, droits, logiciels 919 193 447 193 472 000 de 1 à 5 ans
Matériel & outillage industrie 87 119 85 594 1 526 de 1 à 10 ans
Installation & agencements 889 259 652 586 236 673 de 3 à 25 ans
Matériel de transport 81 759 51 050 30 709 de 4 à 5 ans
Matériel bureau & info. 138 259 131 395 6 864 de 2 à 5 ans
Mobilier 68 363 49 408 18 955 de 2 à 10 ans
Immobilisation incorp en cours 215 017 0 215 017 Non amortiss.

TOTAL 2 398 969 1 417 226 981 743

Etat des créances = 3 987 476
Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an
Actif immobilisé 84 551 84 551
Actif circulant & charges d'avance 3 902 924 3 902 924
TOTAL 3 987 476 3 902 924 84 551

Provisions pour dépréciation = 241 075
A non A la
Nature des provisions Augmentation utilisées
l'ouverture utilisées clôture
Stocks et en-cours 344 967 188 548 344 967 188 548
Comptes de tiers 73 109 18 972 39 555 52 527
Comptes financiers
TOTAL 418 076 207 520 384 522 241 075

Produits à recevoir par postes du bilan = 496 843
Produits à recevoir Montant
Immobilisations financières
Clients et comptes rattachés 496 657
Autres créances 186
Disponibilités
TOTAL 496 843

Charges constatées d'avance = 209 423
Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est
reportée à un exercice ultérieur.



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NOTES SUR LE BILAN PASSIF
Capital social = 634 145
Mouvements des titres Nombre Val. nominale Capital social
Titres en début d'exercice 1268290 0,50 634 145
Titres émis
Titres remboursés ou annulés
Titres en fin d'exercice 1268290 0,50 634 145

Etat des dettes = 4 457 613
Montant
Etat des dettes De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans
total
Etablissements de crédit 1 350 264 503 170 833 630 13 464
Dettes financières diverses 232 286 89 177 143 109
Fournisseurs 1 066 261 1 066 261
Dettes fiscales & sociales 757 784 757 784
Dettes sur immobilisations
Autres dettes 345 834 345 834
Produits constatés d'avance 705 184 705 184
TOTAL 4 457 613 3 467 410 976 739 13 464

Charges à payer par postes du bilan = 299 952
Charges à payer Montant
Emp. & dettes établ. de crédit 627
Emp.& dettes financières div.
Fournisseurs 114 133
Dettes fiscales & sociales 185 192
Autres dettes
TOTAL 299 952

Produits constatés d'avance = 705 184
Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est
reportée à un exercice ultérieur.




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NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT
Ventilation du chiffre d'affaires = 6 596 602
Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante :
Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux
Ventes de marchandises 5 566 112 84,38 %
Prestations de services 1 000 272 15,16 %
Produits des activités annexes 30 217 0,46 %

TOTAL 6 596 602 100.00 %

Autres informations relatives au compte de résultat
Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers.
On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus
détaillée.

AUTRES INFORMATIONS
Rémunération des dirigeants
Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une
rémunération individuelle.

Honoraires des Commissaires Aux Comptes
Montant HT
- Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 14 500
- Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de service
TOTAL 14 500

Effectif moyen
Catégories de salariés Salariés
Cadres 21
Agents de maîtrise & techniciens 4
Employés 10
Ouvriers
Apprentis sous contrat
TOTAL 35


Dettes garanties par des sûretés réelles
Avals, cautions et garanties de Christophe CHARTIER auprès des banques pour 60 000 euros et pour les cessions
DAILLY de créances professionnelles.
Hypothèque sur bureaux apportés par la SCI Feaugas.
Les prêts souscrits dans le cadre de la pandémie de Covid-19 sont garantis par l'Etat à 90%.


Autres informations complémentaires
Impôts sur les sociétés
Le montant s'élève à - 343 997 euros contre -504 239 euros au 30/06/22 et -288 553 euros au 30/06/2021.
Ce produit correspond aux crédits d'impôts recherche et innovation.

Fiscalité latente
A la date de clôture, les déficits fiscaux reportables s'élèvent à 4 024 554 euros.

Dépenses de recherche, CIR et subventions :
Des précisions sur les subventions, les dépenses de recherche et le CIR ne sont pas présentées en raison du préjudice
grave qui pourrait résulter de leur divulgation.



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DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE
Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices.

Produits à recevoir = 496 843

Produits à recevoir sur clts et comptes rattachés Montant
Clients - factures à etablir( 41810000000 ) 496 657

TOTAL 496 657

Produits à recevoir sur autres créances Montant
Etat - pdts à recevoir( 44870000000 ) 186

TOTAL 186

Charges constatées d'avance = 209 423
Charges constatées d'avance Montant
Chg constatées d'avance( 48600000000 ) 209 423

TOTAL 209 423

Charges à payer = 299 952

Emprunts & dettes auprès des étab. De crédit Montant
Intérêts courus sur emprunt( 16884000000 ) 627

TOTAL 627

Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant
Fournisseurs - fac. non parvenues( 40810000000 ) 114 133

TOTAL 114 133

Dettes fiscales et sociales Montant
Personnel - congés payés( 42820000000 ) 127 611
Chg sociales sur congés payés( 43820000000 ) 51 221
Etat - chg à payer( 44860000000 ) 6 360

TOTAL 185 192

Produits constatés d'avance = 705 184
Produits constatés d'avance Montant
Pdts constatés d'avance( 48700000000 ) 705 184

TOTAL 705 184




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RÉSULTATS DES 5 DERNIERS EXERCICES
Art : 133 et 148 du décret sur les sociétés commerciales

Tableau
Nature des Indications / Périodes 30/06/2023 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2019
Durée de l'exercice 12 mois 12 mois 12 mois 12 mois 12 mois
I - Situation financière en fin d'exercice
a ) Capital social 634 145 634 145 634 145 634 145 618 022
b ) Nombre d'actions émises 1 268 290 1 268 290 1 268 290 1 268 290 1 268 290
c ) Nombre d'obligations convertibles en actions
II - Résultat global des opérations effectives
a ) Chiffre d'affaires hors taxes 6 596 602 5 454 676 5 797 571 5 256 596 7 035 919
b ) Bénéfice avant impôt, amortissements &
-295 964 -441 555 612 534 -309 052 -447 315
provisions
c ) Impôt sur les bénéfices -343 997 -504 239 -288 553 -301 152 -265 712
d ) Bénéfice après impôt, mais avant
48 033 62 684 901 087 -7 900 -181 603
amortissements & provisions
e ) Bénéfice après impôt, amortissements &
36 281 62 807 603 475 -326 054 -309 963
provisions
f ) Montants des bénéfices distribués
g ) Participation des salariés
III - Résultat des opérations réduit à une seule action
a ) Bénéfice après impôt, mais avant
0 0 1 -0 -0
amortissements
b ) Bénéfice après impôt, amortissements
0 0 0 -0 -0
provisions
c ) Dividende versé à chaque action
IV - Personnel :
a ) Nombre de salariés 35 35 38 42 44
b ) Montant de la masse salariale 1 706 258 1 828 226 1 859 422 2 044 952 2 183 303
c ) Montant des sommes versées au titre des
626 131 674 252 357 089 738 362 935 655
avantages sociaux

Observations complémentaires




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(Entreprises liées ou avec lesquelles la société a un lien de participation)


Montant concernant les
entreprises Montant des
avec dettes et
lesquelles la créances
Liées société à un représentées
lien de par des effets de
participation commerce
Capital souscrit non appelé
Avances et acomptes sur
immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur
immobilisations corporelles
Participations
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres titres immobilisés
Autres immobilisations financières (1) 64 500
Avances et acomptes versés sur
commandes
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit et appelé non versé
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des
établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur
commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
49 781
(2)
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes
rattachés
Autres dettes
Produits de participation
Autres produits financiers
Charges financières

Renvois concernant les entreprises concernées :
(1) : SCI YOL et SCI FEAUGAS
(2) : SCI YOL et SCI FEAUGAS




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LIASSE FISCALE




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Liasse fiscale




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IMMERSION SA
Rapport Financier Annuel
2022-2023




4. Attestation du Responsable
du rapport financier annuel




Immersion | Rapport Financier Annuel 2022-2023
IMMERSION SA
Rapport Financier Annuel
2022-2023




Attestation du responsable du rapport financier annuel 2022-2023




Période du 1er juillet 2022 au 30 juin 2023


J’atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes
comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et
du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et
que le rapport de gestion ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des
résultats et de la situation financière de la société et de l’ensemble des entreprises comprises
dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels
elles sont confrontées.


Le 5 octobre 2023


Christophe Chartier
Président Directeur Général




Immersion | Rapport Financier Annuel 2022-2023
IMMERSION SA
Rapport Financier Annuel
2022-2023




5. Rapport général du
commissaire aux comptes




Immersion | Rapport Financier Annuel 2022-2023
AUDECA Fabre Noutary & Associés




IMMERSION S.A.
3 rue Raymond Lavigne
33100 - BORDEAUX

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 30 juin 2023
Ce rapport contient 6 pages en dehors des comptes annuels annexés
soumis au visa du commissaire aux comptes




183 cours du Médoc 5 place des Martyrs de 76 avenue du Mal Foch
BP 10125 la Résistance Bat A1-0004
33041 Bordeaux Cedex 33340 Lesparre 40130 Capbreton
T. +33 (0)5 57 81 02 60 T. +33 (0)5 56 41 69 48 T. +33 (0)5 58 43 98 58
IMMERSION S.A.
Société Anonyme au capital de 634.145€
Siège social : 3 Rue Raymond Lavigne – 33100 BORDEAUX
RCS Bordeaux 394 879 308


Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels


Exercice clos le 30 juin 2023


A l’assemblée générale de la société IMMERSION S.A.,



Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous
avons effectué l’audit des comptes annuels de la société IMMERSION S.A. relatifs à
l’exercice clos le 30 juin 2023, tels qu’ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes
comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des
opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de
la société IMMERSION S.A. à la fin de cet exercice.

Fondement de l’opinion

Référentiel d’audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables
en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et
appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la
partie « Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes
annuels » du présent rapport.




183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70
SARL AU CAPITAL DE 270 600 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z
AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC de Grande Aquitaine
Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance
prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de
commissaire aux comptes, sur la période du 1er juillet 2022 à la date d’émission de notre
rapport.

Justification des appréciations

En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce
relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les
appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel ont été les plus
importantes pour l’audit des comptes annuels de l’exercice.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes
annuels pris dans leur ensemble, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant.
Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris
isolément.

Nous nous sommes assurés de la permanence des méthodes relatives à la valorisation
et la dépréciation des stocks et de l’affectation des subventions, et nous avons procédé
à des contrôles afin de s’assurer du respect des principes comptables et méthodes
d’évaluation.

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et
règlementaires.

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les
comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil
d’Administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes
annuels adressés aux actionnaires.

Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des
informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code
de commerce.




183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70
SARL AU CAPITAL DE 270 600 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z
AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC de Grande Aquitaine
Informations relatives au gouvernement d’entreprise

Nous attestons de l’existence dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration sur
le gouvernement d’entreprise des informations requises par l’article L.225-37-4 du Code
de Commerce.

Autres informations

En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations
relatives aux prises de participation et de contrôle et à l’identité des détenteurs du
capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.

Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement
d’entreprise relatives aux comptes annuels

Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle
conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place
le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne
comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou
résultent d'erreurs.

Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la
capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le
cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et
d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de
liquider la société ou de cesser son activité.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration.

Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels

Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est
d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne
comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un
niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux
normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie
significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont
considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce
qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.




183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70
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AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC de Grande Aquitaine
Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de
certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion
de votre société.

Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel
applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel
tout au long de cet audit. En outre :

• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des
anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou
résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face
à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et
appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une
anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui
d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut
impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les
fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;

• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de
définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non
dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ;

• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et
le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la
direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les
comptes annuels ;

• il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la
convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments
collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des
événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la
capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation
s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant
toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs
pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à
l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs
de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au
sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou
ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un
refus de certifier ;




183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70
SARL AU CAPITAL DE 270 600 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z
AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC de Grande Aquitaine
• il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si
les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents
de manière à en donner une image fidèle.


Bordeaux, date de la signature électronique

Pour AUDECA FABRE NOUTARY & ASSOCIES
Commissaire aux comptes
Signé numériquement par
CONNECTIVE NV - Connective
eSignatures de la part de
Stéphan KONTOWICZ
Date : 31/10/2023 15:03:09




Stéphan KONTOWICZ
Associé, gérant




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Bilan ACTIF
Présenté en Euros
Exercice clos le Exercice précédent
ACTIF 30/06/2023
(12 mois)
30/06/2022
(12 mois)
Variation


Brut Amort.prov. Net Net
Capital souscrit non appelé (0)
Actif immobilisé
Frais d'établissement
Recherche et développement
Concessions, brevets, droits similaires 919 193 447 193 472 000 112 363 359 637
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles 215 017 215 017 545 501 - 330 484
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriels 87 119 85 594 1 526 4 148 - 2 622
Autres immobilisations corporelles 1 177 639 884 439 293 200 340 809 - 47 609
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Participations évaluées selon mise en équivalence
Autres participations
Créances rattachées à des participations
Autres titres immobilisés 2 661 2 661 2 661
Prêts
Autres immobilisations financières 84 551 84 551 95 180 - 10 629
TOTAL (I) 2 486 181 1 417 226 1 068 956 1 100 661 - 31 705
Actif circulant
Matières premières, approvisionnements
En-cours de production de biens
En-cours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises 1 164 075 188 548 975 527 772 612 202 915
Avances et acomptes versés sur commandes 9 360 9 360 9 360
Clients et comptes rattachés 2 138 139 52 527 2 085 612 1 869 744 215 868
Autres créances
. Fournisseurs débiteurs 14 704 14 704 156 710 - 142 006
. Personnel
. Organismes sociaux
. Etat, impôts sur les bénéfices 797 740 797 740 453 743 343 997
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 196 275 196 275 293 521 - 97 246
. Autres 546 644 546 644 543 226 3 418
Capital souscrit et appelé, non versé
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités 761 755 761 755 1 684 909 - 923 154
Instruments financiers à terme et jetons détenus
Charges constatées d'avance 209 423 209 423 342 738 - 133 315
TOTAL (II) 5 838 114 241 075 5 597 039 6 117 203 - 520 164
Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)
Primes de remboursement des obligations (IV)
Ecarts de conversion et différences d'évaluation actif (V)
TOTAL ACTIF (0 à V) 8 324 295 1 658 300 6 665 995 7 217 864 - 551 869




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Bilan (suite) PASSIF
Présenté en Euros
Exercice clos le Exercice précédent
PASSIF 30/06/2023
(12 mois)
30/06/2022
(12 mois)
Variation


Capitaux Propres
Capital social ou individuel (dont versé : 634 145) 634 145 634 145
Primes d'émission, de fusion, d'apport ... 1 151 510 1 151 510
Ecarts de réévaluation
Réserve légale 63 415 61 802 1 613
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Autres réserves 323 031 261 836 61 195
Report à nouveau
Résultat de l'exercice 36 281 62 807 - 26 526
Subventions d'investissement
Provisions réglementées


TOTAL (I) 2 208 382 2 172 101 36 281
Produits des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
TOTAL (II)
Provisions pour risques et charges
Provisions pour risques
Provisions pour charges
TOTAL (III)
Emprunts et dettes
Emprunts obligataires convertibles
Autres Emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
. Emprunts 1 335 106 2 008 123 - 673 017
. Découverts, concours bancaires 15 158 15 158
Emprunts et dettes financières diverses
. Divers 231 723 231 723
. Associés 563 1 896 - 1 333
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 066 261 1 025 380 40 881
Dettes fiscales et sociales
. Personnel 231 860 216 753 15 107
. Organismes sociaux 144 237 148 303 - 4 066
. Etat, impôts sur les bénéfices
. Etat, taxes sur le chiffre d'affaires 367 774 455 031 - 87 257
. Etat, obligations cautionnées
. Autres impôts, taxes et assimilés 13 913 13 305 608
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes 345 834 117 395 228 439
Instruments financiers à terme
Produits constatés d'avance 705 184 827 854 - 122 670
TOTAL (IV) 4 457 613 5 045 764 - 588 151
Ecart de conversion et différences d'évaluation passif (V)
TOTAL PASSIF (I à V) 6 665 995 7 217 864 - 551 869




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Compte de résultat
Présenté en Euros
Exercice clos le Exercice précédent
Variation
30/06/2023 30/06/2022 %
(12 mois) (12 mois) absolue

France Exportations Total Total
Ventes de marchandises 5 566 112 5 566 112 3 920 129 1 645 983 41,99
Production vendue biens
Production vendue services 1 030 490 1 030 490 1 534 547 - 504 057 -32,85
Chiffres d'affaires Nets 6 596 602 6 596 602 5 454 676 1 141 926 20,93

Production stockée
Production immobilisée 108 124 108 124 N/S
Subventions d'exploitation 500 442 673 347 - 172 905 -25,68
Reprises sur amort. et prov., transfert de charges 407 017 406 889 128 0,03
Autres produits 73 946 71 439 2 507 3,51
Total des produits d'exploitation (I) 7 686 130 6 606 351 1 079 779 16,34
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 3 858 038 2 681 894 1 176 144 43,85
Variation de stock (marchandises) -46 496 -133 932 87 436 65,28
Achats de matières premières et autres approvisionnements 12 081 7 178 4 903 68,31
Variation de stock (matières premières et autres approv.)
Autres achats et charges externes 1 379 869 1 403 691 - 23 822 -1,70
Impôts, taxes et versements assimilés 47 841 56 046 - 8 205 -14,64
Salaires et traitements 1 706 258 1 828 226 - 121 968 -6,67
Charges sociales 626 131 674 252 - 48 121 -7,14
Dotations aux amortissements sur immobilisations 188 754 144 570 44 184 30,56
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant 207 520 384 522 - 177 002 -46,03
Dotations aux provisions pour risques et charges
Autres charges 3 516 10 557 - 7 041 -66,70
Total des charges d'exploitation (II) 7 983 512 7 057 003 926 509 13,13

RESULTAT EXPLOITATION (I-II) -297 381 -450 652 153 271 34,01
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun
Bénéfice attribué ou perte transférée (III)
Perte supportée ou bénéfice transféré (IV)
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances
Autres intérêts et produits assimilés 511 511 N/S
Reprises sur provisions et transferts de charges
Différences positives de change
Produits nets sur cessions valeurs mobilières placement
Total des produits financiers (V) 511 511 N/S
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilées 12 964 16 714 - 3 750 -22,44
Différences négatives de change
Charges nettes sur cessions valeurs mobilières de placement
Total des charges financières (VI) 12 964 16 714 - 3 750 -22,44

RESULTAT FINANCIER (V-VI) -12 453 -16 714 4 261 25,49

RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III IV+V-VI) -309 834 -467 366 157 532 33,71




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Compte de résultat (suite)
Présenté en Euros
Exercice clos le Exercice précédent
Variation
30/06/2023 30/06/2022 %
(12 mois) (12 mois) absolue

Produits exceptionnels sur opérations de gestion 2 368 9 167 - 6 799 -74,17
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges 166 258 - 166 258 -100
Total des produits exceptionnels (VII) 2 368 175 425 - 173 057 -98,65
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 250 149 490 - 149 240 -99,83
Charges exceptionnelles sur opérations en capital
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions
Total des charges exceptionnelles (VIII) 250 149 490 - 149 240 -99,83

RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 2 118 25 935 - 23 817 -91,83
Participation des salariés (IX)
Impôts sur les bénéfices (X) -343 997 -504 239 160 242 31,78
Total des Produits (I+III+V+VII) 7 689 010 6 781 776 907 234 13,38

Total des charges (II+IV+VI+VII+IX+X) 7 652 728 6 718 968 933 760 13,90

RESULTAT NET 36 281 62 807 - 26 526 -42,23
Dont Crédit-bail mobilier
Dont Crédit-bail immobilier




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Annexe aux comptes annuels

PREAMBULE
L'exercice social clos le 30/06/2023 a une durée de 12 mois.
L'exercice précédent clos le 30/06/2022 avait une durée de 12 mois.

Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 6 665 994,94 E.

Le résultat net comptable est un bénéfice de 36 281,11 E.

Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels.




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REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les comptes annuels ont été arrêtés conformément au référentiel comptable ANC 2016-07 07 du 4 novembre 2016, et à
jour des différents règlements complémentaires à la date et des règlements du
Comité de la Règlementation Comptable (CRC).
Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base
suivantes :

- continuité de l'exploitation,
- permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- indépendance des exercices.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

- Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode
linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique.
- Provisions pour dépréciation d'actif : elles sont constituées pour tenir compte des risques
d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes.
- Stocks de marchandises : ils sont évalués au dernier prix d'achat connu. Une provision pour dépréciation des stocks est
effectuée lorsque ce coût d'achat est supérieur à la valeur de revente estimée.

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais
nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de
règlements obtenus.

Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
- immobilisations décomposables : l'entreprise n'a pas été en mesure de définir les immobilisations décomposables ou la
décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact significatif,
- immobilisations non décomposables : bénéficiant des mesures de tolérance, l'entreprise a opté pour le maintien des
durées d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.

FRAIS DE RECHERCHE ET DEVELOPPEMENT

La société a engagé des frais de recherche et de développement dans le cadre de projets agrées notamment par l'ANR. Les
frais de recherche ont été pour l'essentiel comptabilisés en charges.
Les charges sont couvertes en partie par le crédit d'impôt recherche.
Les frais de développement font l'objet d'une activation en immobilisation (méthode de référence).
La durée d'amortissement a été déterminée par la société et correspond à la durée d'utilisation.

Des précisions sur les subventions, les dépenses de recherche et le CIR ne sont pas présentées en raison du préjudice
grave qui pourrait résulter de leur divulgation.

ENGAGEMENT EN MATIERE D'INDEMNITES DE FIN DE CARRIERE

La valorisation répond aux critères suivants :
- conditions : départ volontaire à l'âge de 65 ans
- méthode de calcul : ANC 2021 sur la table de mortalité INSEE 2018-2020 avec une probabilité annuelle de départ de
4%, taux d'accroissement des salaires de 2%, calcul effectué charges sociales incluses et une actualisation au taux de 3,80%
conforme aux préconisations de la norme IAS.
Au 30/06/2023, l'engagement en matière d'indemnités de fin de carrière s'élève à 85 600 euros.
Cet engagement ne fait pas l'objet d'une provision.

AUTRES ELEMENTS SIGNIFICATIFS

Faits caractéristiques de l exercice

Au cours de l'exercice écoulé clos le 30 juin 2023, l'activité de la Société a été la suivante :

Le chiffre d'affaires de l'exercice s'établit à 6,60 ME, en progression de 21%.
Toutefois, la structure de notre activité, en constante évolution, impacte notre taux de marge brute. Celle-ci n'augmente
que de 1,87%.
L'évolution des charges externes et de la masse salariale a été contenue ce qui permet une amélioration sensible du
résultat d'exploitation.

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L'activité est également tournée vers la R&D qui se traduit d'une part par un crédit d'impôt recherche de 344 000 E, en
replis par rapport à l'exercice précédent, et d'autre part par l'activation de 108 000 E de développement de versions
complémentaires de nos solutions logicielles. Les versions terminées ont commencé à être amorties sur l'exercice.

Par ailleurs, dans le cadre de ses activités, la société Immersion fait l'objet de litiges et contentieux, non jugés à ce jour,
dont les impacts financiers ne sont actuellement pas précisément déterminés par les différents conseils de la société et ne
font donc pas l'objet d'une provision dans les comptes annuels.


Evénements postérieurs à la clôture

Néant




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NOTES SUR LE BILAN ACTIF
Actif immobilisé
Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous :

Immobilisations brutes = 2 486 181
Actif immobilisé A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Immobilisations incorporelles 987 297 31 000 1 134 211
Immobilisations corporelles 1 250 206 17 308 689 1 264 759
Immobilisations financières 97 841 10 629 87 212
TOTAL 2 335 344 48 308 11 318 2 486 181

Amortissements et provisions d'actif = 1 417 226
Amortissements et provisions A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture
Immobilisations incorporelles 329 433 36 110 447 193
Immobilisations corporelles 905 250 35 233 689 970 033
Titres mis en équivalence
Autres Immobilisations financières
TOTAL 1 234 683 71 343 689 1 417 226

Détail des immobilisations et amortissements en fin de période
Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée
Licences, droits, logiciels 919 193 447 193 472 000 de 1 à 5 ans
Matériel & outillage industrie 87 119 85 594 1 526 de 1 à 10 ans
Installation & agencements 889 259 652 586 236 673 de 3 à 25 ans
Matériel de transport 81 759 51 050 30 709 de 4 à 5 ans
Matériel bureau & info. 138 259 131 395 6 864 de 2 à 5 ans
Mobilier 68 363 49 408 18 955 de 2 à 10 ans
Immobilisation incorp en cours 215 017 0 215 017 Non amortiss.

TOTAL 2 398 969 1 417 226 981 743

Etat des créances = 3 987 476
Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an
Actif immobilisé 84 551 84 551
Actif circulant & charges d'avance 3 902 924 3 902 924
TOTAL 3 987 476 3 902 924 84 551

Provisions pour dépréciation = 241 075
A non A la
Nature des provisions Augmentation utilisées
l'ouverture utilisées clôture
Stocks et en-cours 344 967 188 548 344 967 188 548
Comptes de tiers 73 109 18 972 39 555 52 527
Comptes financiers
TOTAL 418 076 207 520 384 522 241 075

Produits à recevoir par postes du bilan = 496 843
Produits à recevoir Montant
Immobilisations financières
Clients et comptes rattachés 496 657
Autres créances 186
Disponibilités
TOTAL 496 843

Charges constatées d'avance = 209 423
Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est
reportée à un exercice ultérieur.



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NOTES SUR LE BILAN PASSIF
Capital social = 634 145
Mouvements des titres Nombre Val. nominale Capital social
Titres en début d'exercice 1 268 290 0,50 634 145
Titres émis
Titres remboursés ou annulés
Titres en fin d'exercice 1 268 290 0,50 634 145

Etat des dettes = 4 457 613
Montant
Etat des dettes De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans
total
Etablissements de crédit 1 350 264 503 170 833 630 13 464
Dettes financières diverses 232 286 89 177 143 109
Fournisseurs 1 066 261 1 066 261
Dettes fiscales & sociales 757 784 757 784
Dettes sur immobilisations
Autres dettes 345 834 345 834
Produits constatés d'avance 705 184 705 184
TOTAL 4 457 613 3 467 410 976 739 13 464

Charges à payer par postes du bilan = 299 952
Charges à payer Montant
Emp. & dettes établ. de crédit 627
Emp.& dettes financières div.
Fournisseurs 114 133
Dettes fiscales & sociales 185 192
Autres dettes
TOTAL 299 952

Produits constatés d'avance = 705 184
Les produits constatés d'avance ne sont composés que de produits ordinaires dont la répercussion sur le résultat est
reportée à un exercice ultérieur.




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NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT
Ventilation du chiffre d'affaires = 6 596 602
Le chiffre d'affaires de l'exercice se décompose de la manière suivante :
Nature du chiffre d'affaires Montant HT Taux
Ventes de marchandises 5 566 112 84,38 %
Prestations de services 1 000 272 15,16 %
Produits des activités annexes 30 217 0,46 %

TOTAL 6 596 602 100.00 %



AUTRES INFORMATIONS
Rémunération des dirigeants
Cette information n'est pas mentionnée dans la présente Annexe, car elle conduirait indirectement à donner une
rémunération individuelle.

Honoraires des Commissaires Aux Comptes
Montant HT
- Honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes 14 500
- Honoraires facturés au titre des conseils et prestations de service
TOTAL 14 500

Effectif moyen
Catégories de salariés Salariés
Cadres 21
Agents de maîtrise & techniciens 4
Employés 10
Ouvriers
Apprentis sous contrat
TOTAL 35

Dettes garanties par des sûretés réelles
Avals, cautions et garanties de Christophe CHARTIER auprès des banques pour 60 000 euros et pour les cessions
DAILLY de créances professionnelles.
Hypothèque sur bureaux apportés par la SCI Feaugas.
Les prêts souscrits dans le cadre de la pandémie de Covid-19 sont garantis par l'Etat à 90%.


Autres informations complémentaires
Impôts sur les sociétés
Le montant s'élève à - 343 997 euros contre -504 239 euros au 30/06/22 et -288 553 euros au 30/06/2021.
Ce produit correspond aux crédits d'impôts recherche et innovation.

Fiscalité latente
A la date de clôture, les déficits fiscaux reportables s'élèvent à 4 024 554 euros.

Dépenses de recherche, CIR et subventions :
Des précisions sur les subventions, les dépenses de recherche et le CIR ne sont pas présentées en raison du préjudice
grave qui pourrait résulter de leur divulgation.




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DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE
Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices.

Produits à recevoir = 496 843

Produits à recevoir sur clts et comptes rattachés Montant
Clients - factures à etablir( 41810000000 ) 496 657

TOTAL 496 657

Produits à recevoir sur autres créances Montant
Etat - pdts à recevoir( 44870000000 ) 186

TOTAL 186

Charges constatées d'avance = 209 423
Charges constatées d'avance Montant
Chg constatées d'avance( 48600000000 ) 209 423

TOTAL 209 423

Charges à payer = 299 952

Emprunts & dettes auprès des étab. De crédit Montant
Intérêts courus sur emprunt( 16884000000 ) 627

TOTAL 627

Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant
Fournisseurs - fac. non parvenues( 40810000000 ) 114 133

TOTAL 114 133

Dettes fiscales et sociales Montant
Personnel - congés payés( 42820000000 ) 127 611
Chg sociales sur congés payés( 43820000000 ) 51 221
Etat - chg à payer( 44860000000 ) 6 360

TOTAL 185 192

Produits constatés d'avance = 705 184
Produits constatés d'avance Montant
Pdts constatés d'avance( 48700000000 ) 705 184

TOTAL 705 184




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RÉSULTATS DES 5 DERNIERS EXERCICES
Art : 133 et 148 du décret sur les sociétés commerciales

Tableau
Nature des Indications / Périodes 30/06/2023 30/06/2022 30/06/2021 30/06/2020 30/06/2019
Durée de l'exercice 12 mois 12 mois 12 mois 12 mois 12 mois
I - Situation financière en fin d'exercice
a ) Capital social 634 145 634 145 634 145 634 145 618 022
b ) Nombre d'actions émises 1 268 290 1 268 290 1 268 290 1 268 290 1 268 290
c ) Nombre d'obligations convertibles en actions
II - Résultat global des opérations effectives
a ) Chiffre d'affaires hors taxes 6 596 602 5 454 676 5 797 571 5 256 596 7 035 919
b ) Bénéfice avant impôt, amortissements &
-295 964 -441 555 612 534 -309 052 -447 315
provisions
c ) Impôt sur les bénéfices -343 997 -504 239 -288 553 -301 152 -265 712
d ) Bénéfice après impôt, mais avant
48 033 62 684 901 087 -7 900 -181 603
amortissements & provisions
e ) Bénéfice après impôt, amortissements &
36 281 62 807 603 475 -326 054 -309 963
provisions
f ) Montants des bénéfices distribués
g ) Participation des salariés
III - Résultat des opérations réduit à une seule action
a ) Bénéfice après impôt, mais avant
0 0 1 -0 -0
amortissements
b ) Bénéfice après impôt, amortissements
0 0 0 -0 -0
provisions
c ) Dividende versé à chaque action
IV - Personnel :
a ) Nombre de salariés 35 35 38 42 44
b ) Montant de la masse salariale 1 706 258 1 828 226 1 859 422 2 044 952 2 183 303
c ) Montant des sommes versées au titre des
626 131 674 252 357 089 738 362 935 655
avantages sociaux


Observations complémentaires




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(Entreprises liées ou avec lesquelles la société a un lien de participation)



Montant concernant les entreprises
Montant des
avec lesquelles la dettes et créances
Liées société à un lien de représentées par des
participation effets de commerce
Capital souscrit non appelé
Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles
Avances et acomptes sur immobilisations corporelles
Participations
Créances rattachées à des participations
Prêts
Autres titres immobilisés
Autres immobilisations financières (1) 64 500
Avances et acomptes versés sur commandes
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit et appelé non versé
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés (2) 49 781
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Produits de participation
Autres produits financiers
Charges financières


Renvois concernant les entreprises concernées :
(1) : SCI YOL et SCI FEAUGAS
(2) : SCI YOL et SCI FEAUGAS




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IMMERSION SA
Rapport Financier Annuel
2022-2023




6. Rapport spécial
du commissaire aux comptes




Immersion | Rapport Financier Annuel 2022-2023
AUDECA Fabre Noutary & Associés




IMMERSION S.A.
3 rue Raymond Lavigne
Rapport du commissaire aux comptes
sur les conventions réglementées
Exercice clos le 30 juin 2023




183 cours du Médoc 5 place des Martyrs de 76 avenue du Mal Foch
BP 10125 la Résistance Bat A1-0004
33041 Bordeaux Cedex 33340 Lesparre 40130 Capbreton
T. +33 (0)5 57 81 02 60 T. +33 (0)5 56 41 69 48 T. +33 (0)5 58 43 98 58
IMMERSION S.A.
Société Anonyme au capital de 634.145€
Siège social : 3, Rue Raymond Lavigne – 33100 BORDEAUX
RCS Bordeaux 394 879 308


Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions
réglementées


Assemblée d’approbation des comptes de l’exercice clos le 30 juin 2023



A l’assemblée générale de la société IMMERSION S.A.,


En notre qualité de Commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons
notre rapport sur les conventions réglementées.

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été
données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de
l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions
découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité
et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient,
selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui
s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations
prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de
l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard
de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes
relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des
informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont
issues.




183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70
SARL AU CAPITAL DE 270 600 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z
AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC de Grande Aquitaine
CONVENTIONS SOUMISES A L’APPROBATION DE L’ASSEMBLEE GENERALE

Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et
conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée
générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.


CONVENTIONS DEJA APPROUVEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE

En application de l’article R. 225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que
l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’assemblée générale au
cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.


I - Personne concernée : Monsieur Christophe CHARTIER, Président-Directeur
Général de la SA IMMERSION,
Gérant et associé de la SCI FEAUGAS et de la SCI YOL

1 - Nature et objet : Contrat de bail commercial avec la SCI FEAUGAS

Modalités :
Un contrat de bail commercial a été conclu le 31 décembre 2013 entre la Société et la
SCI FEAUGAS dont Monsieur Christophe CHARTIER est le gérant pour la location d’un
local d’exploitation de 1.400 mètres carré, sis au 3-5 rue Raymond Lavigne à Bordeaux
(33100).
Au cours de l’exercice clos le 30 juin 2023, la SA IMMERSION a versé à la SCI FEAUGAS
un montant global de 135.980,20 euros au titre de cette convention.
Ce contrat de bail permet à la Société de bénéficier de locaux à des conditions favorables
en termes de loyers en échange de la prise en charge par la Société des dépenses
d'entretien. A ce titre la Société a pris en charge des dépenses d'entretien au cours du
dernier exercice d'un montant de 18.021,13 euros.

2 - Nature et objet : Convention de location avec la SCI YOL

Modalités :
Une convention de location a été conclue le 20 octobre 2003 entre la Société et la SCI
YOL dont Monsieur Christophe CHARTIER est le gérant pour la location d’un local de 40
mètres carré sis au 40 rue Marcel Yol à VANVES (92170).
Au cours de l’exercice clos le 30 juin 2023, la SA IMMERSION a versé à la SCI YOL un
montant global de 14.592,90 euros au titre de cette convention.




183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70
SARL AU CAPITAL DE 270 600 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z
AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC de Grande Aquitaine
Ce contrat de location permet à la Société de bénéficier de locaux à des conditions
favorables en termes de loyers en échange de la prise en charge par la Société des
dépenses d'entretien.

3 - Nature et objet : Convention de compte courant d’associé

Modalités :
Une convention de compte courant d’associé a été conclue entre la société IMMERSION
et Monsieur Christophe CHARTIER.
Au 30 juin 2023 le solde de ce compte correspond à un solde créditeur de 89,94 euros.

Ce compte n’est pas rémunéré.


II - Personne concernée : Monsieur CLAVERIE Guillaume

Nature et objet : Convention de compte courant d’associé

Modalités :
Une convention de compte courant d’associé a été conclue entre la société IMMERSION
et Monsieur Guillaume CLAVERIE.
Au 30 juin 2023, le solde de ce compte correspond à un solde créditeur de 473,22 euros.
Ce compte n’est pas rémunéré.


Bordeaux, date de la signature électronique

Pour AUDECA FABRE NOUTARY & ASSOCIES
Commissaire aux comptes
Signé numériquement par
CONNECTIVE NV - Connective
eSignatures de la part de
Stéphan KONTOWICZ
Date : 31/10/2023 15:03:13




Stéphan KONTOWICZ
Associé, gérant




183 cours du Médoc - BP 10125 – 33041 BORDEAUX Cedex / Téléphone : 05 57 81 02 60 / Télécopie : 05 57 81 02 70
SARL AU CAPITAL DE 270 600 € / SIRET 402 893 309 00052 / NAF 6920Z
AUDECA Fabre Noutary & Associés, société inscrite sur la liste nationale des commissaires aux comptes, rattachée à la CRCC de Grande Aquitaine