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TXCOM COMPTES CONSOLIDES 2024-06-30 |
INFORMATION REGLEMENTEE
Comptes Consolidés
Exercice du 01/01/2024 au 30/06/2024 GROUPE TXCOM - Parc d’Affaires NOVEOS - 10 avenue Descartes - 92350 Le Plessis Robinson Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 SOMMAIRE BILAN ACTIF ……………………………………………………………………………..3 BILAN PASSIF…………………………………………………………………………….4 COMPTE DE RESULTAT……………………………………………………………...5 CHIFFRES SIGNIFICATIFS EN EURO……………………………………………8 ANNEXE …………………………………………………………………………………….9 2 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 BILAN Montant Montant ACTIF net net Notes 30/06/2024 31/12/2023 Immobilisations incorporelles 84 743 123 675 Dont écart d'acquisition Immobilisations corporelles 1 409 405 1 488 516 Immobilisations financières 22 248 22 248 TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISE 1 1 516 396 1 634 439 Stocks et en-cours 2 1 988 333 1 689 594 Clients et comptes rattachés 3 518 634 281 240 Autres créances et comptes de régularisation (3) 3 873 742 722 915 Valeurs mobilières de placement 4 1 229 090 1 280 176 Disponibilités 4 7 443 744 6 940 070 TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT 12 053 543 10 913 995 TOTAL DE L'ACTIF 13 569 939 12 548 434 PASSIF Notes 30/06/2024 31/12/2023 CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE 5 10 781 359 10 109 737 Capital social (1) 246 372 246 372 Primes (1) 2 963 624 2 963 624 Réserves consolidées et résultat consolidé (2) 7 571 363 6 899 741 Autres CAPITAUX PROPRES PART MINORITAIRE 0 0 PROVISIONS 6 381 316 394 295 DETTES 2 407 263 2 044 402 Emprunts et dettes financières 7 5 742 79 993 Dettes fournisseurs et comptes rattachés (4) 896 681 526 989 Autres dettes et comptes de régularisation 8 1 504 840 1 437 420 TOTAL DU PASSIF 13 569 939 12 548 434 (1) De l'entité mère consolidante (2) Dont résultat net de l'exercice 671 358 653 607 (3) Dont impôts différés actifs (4) Dont impôts différés passifs 363 447 284 875 3 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 COMPTE DE RESULTAT RESULTAT Notes 30-juin-24 30-juin-23 Chiffre d'affaires 9 5 328 725 4 833 614 Autres produits d'exploitation 738 737 431 426 Achats consommés (2 839 848) (2 376 838) Charges de personnel (1) (973 526) (882 429) Autres charges d'exploitation (712 549) (810 939) Impôts et taxes (70 848) (71 997) Dotation aux amortissements et provisions (2) (736 241) (532 801) Résultat d'exploitation avant dép. des écarts d’acquisition 734 450 590 036 Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition Résultat d'exploitation après dép. des écarts d’acquisition 734 450 590 036 Charges et produits financiers 10 154 900 72 510 Charges et produits exceptionnels 11 110 663 (122 438) Impôt sur les résultats 12 (328 655) (88 042) Résultat net des entreprises intégrées 671 358 452 066 Quote-part de résultat des sociétés mises en équivalence 0 0 Résultat net de l'ensemble consolidé 671 358 452 066 Intérêts minoritaires 0 (248) RESULTAT NET (part du Groupe) 671 358 452 314 Résultat non dilué par action (Euros) 0,54 0,37 Résultat dilué par action (Euros) 0,54 0,37 (1) y compris participation des salariés (2) Hors amortissement et dépréciation des écarts d'acquisition 4 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION 30-juin-24 30-juin-23 Montant % du CA Montant % du CA CHIFFRE D'AFFAIRES 5 328 725 100,00% 4 833 614 100,00% Production vendue 5 168 985 97,00% 4 265 649 88,25% Production stockée 230 752 4,33% -5 544 -0,11% Production immobilisée 0 0,00% 28 533 0,59% PRODUCTION 5 399 737 101,33% 4 288 638 88,73% Ventes de marchandises 144 928 2,72% 539 077 11,15% Prestations de services 14 812 0,28% 28 888 0,60% Achats -2 022 847 -37,96% -2 751 178 -56,92% Variation des stocks -817 001 -15,33% 374 340 7,74% MARGE 2 719 629 51,04% 2 479 765 51,30% Autres achats et charges externes -680 386 -12,77% -732 856 -15,16% VALEUR AJOUTEE 2 039 243 38,27% 1 746 909 36,14% Subvention d'exploitation 0 0,00% 0 0,00% Impôts et taxes -70 848 -1,33% -71 997 -1,49% Salaires et charges sociales -973 526 -18,27% -882 429 -18,26% EXCEDENT D'EXPLOITATION 994 869 18,67% 792 482 16,40% Dotation aux amortissements et provisions -736 241 -13,82% -532 801 -11,02% Reprises de provisions et transfert de charges 517 382 9,71% 388 839 8,04% Autres charges -38 810 -0,73% -78 082 -1,62% Autres produits 22 513 0,42% 19 598 0,41% RESULTAT D'EXPLOITATION (avant 759 713 14,26% 590 036 12,21% amortissement de l'écart d'acquisition) Dotations amortissement de l'écart 0 0,00% 0 0,00% d'acquisition RESULTAT D'EXPLOITATION (après 759 713 14,26% 590 036 12,21% amortissement de l'écart d'acquisition) Produits financiers 440 215 8,26% 126 400 2,62% Charges financières -285 315 -5,35% -53 890 -1,11% RESULTAT COURANT 914 613 17,16% 662 546 13,71% Produits exceptionnels 112 903 2,12% 8 521 0,18% Charges exceptionnelles -27 503 -0,52% -130 959 -2,71% Impôt société -328 655 -6,17% -88 042 -1,82% RESULTAT NET COMPTABLE 671 358 12,60% 452 066 9,35% 5 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE 30-juin-24 30-juin-23 Résultat net des sociétés intégrés 671 358 452 066 Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions 176 551 147 610 nettes de reprises (1) Variation des impôts différés 78 573 15 855 Plus ou moins-values de cession (13 743) 2 387 Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées 912 739 617 918 Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence Variation du besoin en fonds de roulement (328 148) 111 430 Flux de trésorerie liés à l'activité 584 591 729 348 Acquisition d’immobilisations (24 725) (36 467) Produits de cession d'immobilisations 18 070 5 158 Incidence des variations de périmètre 0 0 Flux liés aux investissements (6 655) (31 309) Dividendes versés aux actionnaires de l'entité 0 0 consolidante Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées 0 0 Augmentation de capital 0 0 Augmentation des dettes financières 0 0 Remboursement des dettes financières (74 251) (187 585) Flux liés aux opérations de financement (74 251) (187 585) Variation de la trésorerie 503 685 510 454 Trésorerie à l’ouverture 8 441 095 7 623 288 Trésorerie à la clôture 8 944 769 8 133 649 Incidence des variations de devises 11 93 (1) A l'exception des dépréciations sur actif circulant 6 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 CHIFFRES SIGNIFICATIFS EN EURO 30/06/2024 30/06/2023 EURO EURO Chiffre d'affaires 5 328 725 4 833 614 Résultat d'exploitation (avant amortissement des écarts 734 450 590 036 d'acquisition) Résultat de l'ensemble consolidé 671 358 452 066 Résultat net part du groupe 671 358 452 314 Capital 246 372 246 372 Capitaux propres part du groupe 10 781 359 9 909 356 Dettes financières 5 742 478 879 Ecart d'acquisition 0 0 Valeur immobilisées nettes 1 516 396 1 855 098 Total du bilan 13 569 939 12 605 077 30/06/24 30/06/23 EBIT (résultat d'exploitation) 734 450 590 036 Annulation dotations et reprises amort. et prov. exploit. 262 807 171 830 EBITDA 997 257 761 866 7 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 ANNEXE Le groupe TXCOM est spécialisé dans la fabrication, la conception et la commercialisation de produits de communication. TXCOM intègre les marques AXIOHM, spécialiste dans le développement et la fabrication des mécanismes d’impression thermiques, DS DYNATEC proposant des électrovannes et vérins rotatifs et NAFTIS qui a pour activité la conception et la fabrication d’équipement (mécaniques ou informatiques) permettant le chargement des produits destinés aux industries chimiques, pétrolières et agroindustrielles. Enfin, pour le secteur de la boulangerie, TXCOM propose, au travers de sa filiale NOUVELLE BCR, la fabrication et la commercialisation des machines de froid et de sa filiale NOUVELLE STAF, la fabrication et commercialisation des outils industriels permettant la mécanisation de la fabrication de la pâte pour les artisans boulangers. Ces filiales sont détenues à 90%. 1. FAITS MAJEURS, EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE 1.1 Faits majeurs de l’exercice Croissance du chiffre d’affaires de TXCOM, baisse du chiffre d’affaires pour les autres activités Sur le 1er semestre 2024, TXCOM a enregistré un Chiffre d’Affaires consolidé de 5,3M€ de + 10 % (+500K€) par rapport au S1 2023 du fait de : • La hausse de l’activité sur l’impression thermique (environ +1 150 K€), • La baisse de l’activité électrovannes et vérins (environ -250 K€) • La baisse d’activité sur la fabrication de matériels de boulangerie (environ -400 K€). Remboursement anticipé d’emprunt Au 31/12/2023, un emprunt bancaire concernant l’activité TXCOM figurait pour 74.251 € dans les comptes consolidés dont 19.404 € à plus d’un an. Le groupe a décidé de rembourser cet emprunt par anticipation. Au 30/06/2024, le groupe n’a plus de dettes auprès d’établissements de crédit. 1.1 Evénements postérieurs à la clôture Néant. 8 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 2. PRINCIPES DE CONSOLIDATION 2.1 Organigramme TXCOM 100% 100% 90% 90% IDF FOURNIL AXIOHM US NOUVELLE BCR NOUVELLE STAF 100% 100% 90% 90% 2.2 Périmètre de consolidation La société TXCOM dispose directement de la majorité des droits de vote dans chacune des filiales du groupe. Les sociétés du groupe sont consolidées par intégration globale. La méthode d’intégration globale consiste à reprendre intégralement tous les postes du bilan et compte de résultat des sociétés consolidées (après les éventuels retraitements de consolidation et l’élimination des opérations et comptes réciproques). Les sociétés comprises dans le périmètre de consolidation sont les suivantes : LIBELLE CAPITAL % DE SIEGE SOCIAL N° SIREN % D’INTERET SOCIAL CONTROLE Sociétés françaises TXCOM LE PLESSIS ROBINSON 246 372 € 489 741 546 Mère 100% IDF FOURNIL LE PLESSIS ROBINSON 26 618 € 494 894 934 100% 100% NOUVELLE BCR MORANGIS 260 000 € 851 942 359 90% 90% NOUVELLE STAF NAVEIL 130 000 € 851 992 875 90% 90% Sociétés étrangères AXIOHM US LOVALAND (US) 100% 100% Aucune variation de périmètre n’est intervenue sur l’exercice. 9 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 3. PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION Les comptes consolidés du Groupe TXCOM sont établis conformément aux règles et principes comptables en vigueur en France et des dispositions du règlement n°2020-01 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC). 3.1 Conversion des états financiers des filiales étrangères Les conversions des états financiers des filiales étrangères se sont faites au taux de clôture (30/06/2024) pour les états de clôture. 3.2 Ecarts d’acquisition Les écarts d’acquisition correspondent à la différence entre le coût d’acquisition des titres des filiales consolidées, d’une part, et la juste valeur des actifs et passifs identifiés à la date de leur acquisition, d’autre part. Après constatation de l’annulation des dettes inter-compagnies nettes, la société AXIOHM US a initialement donné lieu à la constitution d’un écart d’acquisition négatif inscrit au passif du bilan en provision pour acquisitions de titres. Pour rappel, le groupe a utilisé les dispositions de simplification de première application du règlement ANC n°2015-07 en continuant à amortir tous les écarts d’acquisition inscrits au bilan consolidé du 31 décembre 2015 et dont l’amortissement avait débuté, sur la durée d’utilisation antérieurement déterminée, soit 10 ans. 3.3 Immobilisations Incorporelles A leur date d’entrée dans le patrimoine, les immobilisations incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires, à l’exception des intérêts d’emprunt). Les immobilisations incorporelles sont amorties selon le mode linéaire sur les périodes qui correspondent à leur durée d’utilisation prévue. Frais de recherche et développement LIBELLE Montant en € Amortissement Durée et dépréciation d’amortissement * Frais de développement des produits 3 142 108 3 107 249 4 ans Immobilisations incorporelles en cours 13 844 *: Un amortissement sur 4 ans est pratiqué à partir de la date de démarrage de la commercialisation du produit. 10 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 Les frais de recherche et développement sont déterminés en fonction du temps consacré par chaque salarié aux différents projets auquel s’ajoutent les frais du bureau d’étude et des factures de sous- traitance. Ils sont activés lorsque la direction estime que le projet a de véritables chances de réussite commerciale. Sur le 1er semestre 2024, la dotation aux amortissements est de 28.330 € se rapportant exclusivement aux frais de R&D de TXCOM. Fonds commercial Jusqu’au 31 décembre 2015, les fonds commerciaux ont été amortis dans les comptes consolidés sur une durée égale à la durée de l’amortissement de l’écart d’acquisition, soit 10 ans. Du fait de la nouvelle règlementation prospective sur les fonds de commerce, la société a opté pour la poursuite d’amortissement des fonds de commerce qui étaient en cours d’amortissement au 30/06/2015. Les autres fonds de commerces, non amortis, font désormais l’objet d’un test de dépréciation annuel. Les fonds commerciaux figurant dans les comptes sociaux sont présentés comme suit, en euros : Valeur du fonds Sociétés Amortissement Valeur nette de commerce TXCOM (TXCOM) 90 000 90 000 TXCOM (ATTEL) 30 000 30 000 TXCOM (AXIOHM) 48 055 48 055 TXCOM (MAINTAG) 50 000 50 000 0 TXCOM (DS-Dynatec) 10 000 10 000 TXCOM (NAFTIS) 12 000 12 000 Sous total 240 055 218 055 22 000 ATTEL INGENIERIE (IISI) 30 000 30 000 ATTEL INGENIERIE 15 000 15 000 ATTEL INGENIERIE (SATCO) 160 000 160 000 ATTEL INGENIERIE (AIR) 35 000 35 000 ATTEL INGENIERIE (DEAL TAG) 10 000 10 000 0 ATTEL INGENIERIE (AVMA) 5 000 5 000 0 Sous total 255 000 255 000 0 NOUVELLE BCR 29 000 29 000 0 NOUVELLE STAF 5 000 5 000 Total 529 055 502 055 27 000 11 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 3.4 Immobilisations Corporelles Les immobilisations corporelles sont composées du terrain et de la construction issus des retraitements des contrats de crédits-bails ainsi que d’agencements divers, matériels et mobiliers de bureau, enregistrées à leur coût d’acquisition, diminués des amortissements cumulés et d’éventuelles pertes de valeurs supplémentaires. A l’exception des acquisitions faites dans le cadre de reprise d’actifs pour des valeurs forfaitaires globales qui font l’objet d’un amortissement spécifique sur 24 mois, les amortissements sont calculés en mode linéaire selon les durées attendues d’utilisation suivantes : Constructions : 30 ans Agencements industriels divers : 5 à 15 ans Matériel de transport : 3 à 5 ans Matériel de bureau et informatique : 3 à 5 ans 3.5 Titres de participation Néant 3.6 Stocks Les stocks sont évalués suivant la méthode PUMP. La valeur brute des matières premières, des approvisionnements et en-cours de production comprend uniquement le prix d’achat, les frais accessoires et la main d’œuvre directe selon la nomenclature. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque le produit prévisionnel de vente est inférieur au coût de revient comptabilisé, lorsque le produit est devenu obsolète ou connaît une rotation lente. 3.7 Créances Les provisions pour dépréciation des créances douteuses sont enregistrées lorsqu’il devient probable que la créance ne sera pas encaissée et qu’il est possible d’estimer raisonnablement le montant de la perte. 3.8 Subventions d’investissement Néant 3.9 Imposition différée Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable qui tient compte pour le calcul des conditions d’imposition connues à la clôture de l’exercice. L’ensemble des différences temporaires, entre la valeur comptable d’un actif ou d’un passif au bilan consolidé et sa valeur fiscale donne lieu au calcul d’un impôt différé, à l’exception toutefois des écarts d’évaluation portant sur des actifs incorporels généralement non amortis ne pouvant être cédés séparément de l’entreprise acquise. Les impôts différés concernent les décalages temporaires entre le résultat fiscal et le résultat retraité (provisions non déductibles,…) et la provision pour engagements en matière de retraite. 12 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 L’impôt différé est calculé en tenant compte du taux de l’impôt qui sera en vigueur sur 2024. Un impôt différé actif est constaté dès lors que les perspectives de recouvrement de cet actif sont probables. Il n’a pas été tenu compte dans la valorisation des impôts différés des possibles diminutions des taux à venir. 3.10 Provisions pour risques et charges Le groupe comptabilise une provision lorsqu’il a une obligation vis-à-vis d’un tiers, lorsque la perte ou le passif est probable et peut être raisonnablement évalué. 3.11 Indemnités de départ à la retraite Sur la base des législations et pratiques nationales, les filiales du groupe peuvent avoir des engagements dans le domaine des plans de retraites et des indemnités de fin de carrière. Les montants payés au titre de ces engagements sont conditionnés par des éléments tels que l’ancienneté, les niveaux de revenus et les contributions aux régimes de retraites obligatoires en fonction de la convention collective applicable à chaque société. La méthode de calcul des engagements de retraite est la suivante : - Ne partent à la retraite volontairement que les salariés de plus de 65 ans ; - L’évaluation des personnels concernés en fonction de leur âge actuel, de l’application d’un taux de rotation individualisé et de tables de mortalité. Au 30 juin 2024, le taux d’actualisation pris en compte est de 3,62% (contre 3,22% au 31/12/2023), le taux de progression retenu des rémunérations est de 3% et celui de rotation de l’effectif était dégressif de 20% à 1% selon l’âge des salariés. 3.12 Location Financement Le groupe applique la méthode prescrite par la règlementation française en inscrivant à l’actif de son bilan les biens exploités au travers des contrats de location financement et assimilés. Ces contrats font l’objet d’un retraitement dans les comptes consolidés lorsqu’ils ont pour effet de transférer au Groupe TXCOM la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété de ces biens. La valeur vénale du bien à la date de la signature du contrat est comptabilisée en immobilisations corporelles et un amortissement est constaté sur la durée de vie du bien. La dette correspondante est inscrite au passif avec enregistrement des intérêts financiers y afférents et le loyer de la redevance de location financement est annulé au compte de résultat. A la différence des contrats de location-financement, les contrats de location simple sont constatés au compte de résultat sous forme de loyers dans le poste « autres charges d’exploitation ». Au 30/06/2024, il n’y a pas de contrat de crédit-bail dans les comptes sociaux des entités consolidées. 13 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 3.13 Eliminations des opérations internes au groupe Les transactions, ainsi que les actifs et passifs réciproques entre les entreprises consolidées par intégration globale sont éliminés, de même que les résultats internes au groupe (dividendes, provisions pour risques et charges constituées en raison de pertes subies par les entreprises consolidées, plus-values ou moins-values dégagées à l’occasion de cessions internes au groupe). L’élimination des résultats internes est répartie entre la part groupe et les intérêts minoritaires dans l’entreprise ayant réalisé les résultats. 3.14 Date de clôture Toutes les sociétés du périmètre de consolidation clôturent leur situation semestrielle au 30 juin 2024, avec une période de 6 mois. 3.15 Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières de placement figurent à l’actif à leur valeur d’acquisition, hors frais d’acquisition. Les dépréciations éventuelles sont déterminées par comparaison entre la valeur d’acquisition et la valeur liquidative. 3.16 Trésorerie Dans le tableau des flux de trésorerie consolidés, la trésorerie est définie comme l’ensemble des liquidités du groupe en comptes courants bancaires, caisses et valeurs mobilières de placement, sous déduction des concours bancaires à court terme. La société détient 4 070 actions propres dans le cadre du contrat de liquidité, soit 0,33% du capital pour un montant d’environ 8 K€. 3.17 Résultat par action Le résultat par action correspond au résultat net consolidé – part du groupe – se rapportant au nombre moyen pondéré d’actions de la société mère, en circulation au cours de l’exercice (à l’exception des actions propres). Pour le calcul du résultat net dilué, le résultat net part du groupe de l’exercice et le nombre moyen pondéré d’actions, sont ajustés de l’incidence maximale de la conversion des éléments dilutifs en actions ordinaires. Est donc intégrée au calcul du résultat par action l’incidence de l’émission future éventuelle d’actions y compris celles résultant de la conversion d’instruments donnant un accès différé au capital de la société consolidante. L’incidence à la baisse due à l’existence d’instruments pouvant donner accès au capital est déterminée en retenant l’ensemble des instruments dilutifs émis, quel que soit leur terme et indépendamment de la probabilité de conversion en actions ordinaires, et en excluant les instruments relutifs. 14 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 3.18 Résultat exceptionnel Les charges et produits exceptionnels sont constitués d’éléments qui, en raison de leur nature, de leur caractère inhabituel et de leur non-récurrence ne peuvent être considérés comme inhérents à l’activité opérationnelle du groupe. 4 NOTES SUR LE BILAN ET LE COMPTE DE RESULTAT NOTE 1 : Immobilisations et écarts d’acquisition Acquisitions Cession Immobilisations brutes 31/12/2023 30/06/2024 Dotations Reprises Valeurs brutes 8 975 147 32 444 25 189 8 982 402 Goodwil/Part de marché/marque 86 404 - - 86 404 Frais de recherche et de développement 3 141 919 189 - 3 142 108 Logiciels 211 530 - - 211 530 Frais d'établissement - - - - Droit au bail - - - - Fonds de commerce 529 055 - - 529 055 Immobilisations incorporelles en cours 14 033 - 189 13 844 Terrain 491 663 - - 491 663 Constructions 3 620 026 - - 3 620 026 Installations techniques 475 181 32 185 - 507 366 Autres immobilisations corporelles 375 557 70 17 470 358 157 Immobilisations corporelles en cours 7 530 - 7 530 - Titres de participations - - - - Autres immobilisations financières 22 248 - - 22 248 - - Amortissements 7 340 707 140 854 15 556 7 466 005 Goodwil/Part de marché/marque 86 404 - - 86 404 Frais de recherche et de développement 3 074 014 33 235 - 3 107 249 Logiciels 196 793 5 697 - 202 490 Frais d'établissement - - - - Droit au bail - - - - Fonds de commerce 502 055 - - 502 055 Autres immobilisations incorporelles - - - - Terrain - - - - Constructions 2 755 189 76 203 - 2 831 392 Installations techniques 459 834 6 223 - 466 057 Autres immobilisations corporelles 266 418 19 496 15 556 270 358 Titres de participations - - - - Autres immobilisations financières - - - - Valeur nette 1 634 439 - 108 410 9 633 1 516 396 15 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 NOTE 2 : Stocks et en-cours En euros 30/06/2024 31/12/2023 Matières premières et fournitures 1 817 015 1 649 084 Marchandises 25 296 25 296 En-cours de production de biens 395 689 308 635 Produits finis et intermédiaires 337 176 193 478 Total stocks et en-cours bruts 2 575 176 2 176 493 Provisions sur stock et en-cours 586 843 486 899 Total stock et en-cours nets 1 988 333 1 689 594 NOTE 3 : Créances et comptes de régularisation Valeur au Moins d'un Valeurs nettes en euros Plus d'un an 30/06/2024 an Clients et comptes rattachés 518 634 518 634 Avances et acomptes sur commandes 7 203 7 203 Créances sociales 5 409 5 409 Créances fiscales 141 531 141 531 Créances fiscales IS 3 124 3 124 Comptes courants débiteurs 16 321 16 321 - Ecart de conversion actif 1 997 1 997 Factor : fonds de garantie/ fonds de réserve 598 630 598 630 Autres 33 525 33 525 Charges constatées d'avance 66 002 66 002 Total 1 392 376 1 392 376 - NOTE 4 : Valeurs mobilières de placement et disponibilités 30/06/24 31/12/23 Valeurs mobilières de placement 1 501 025 1 501 025 Disponibilités 7 443 744 6 940 070 Solde bancaire créditeur Effets escomptés non échus Total trésorerie Brute 8 944 769 8 441 095 Provision pour dépréciation VMP - 280 150 - 231 476 Total trésorerie nette 8 664 619 8 209 619 Pour mémoire, la société détient pour 8 k€ d’actions propres. 16 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 NOTE 5.1 : Variation des capitaux propres Intérêts Part du groupe Total groupe Minoritaires Capitaux propres N-2 9 826 756 248 9 827 004 Résultat de l'exercice 700 470 - 47 111 653 359 Prise en charge des minoritaires - 46 863 46 863 - Dividendes - 369 558 - 369 558 Ecart de conversion sur les CP - 1 067 - 1 067 Capitaux propres N-1 10 109 737 - 0 10 109 737 Résultat de l'exercice 671 358 671 358 Prise en charge des minoritaires - Dividendes - Ecart de conversion sur les CP 264 264 Capitaux propres N 10 781 359 - 0 10 781 359 NOTE 5.2 : Capital social Le capital de la société TXCOM d’un montant de 246 372 € est composé de 1 231 860 actions d’une valeur de 0,20 €. NOTE 6 : Provisions pour risques et charges Valeur au Variation Valeur au Provisions (en Euros) Dotation Reprise 31/12/2023 périmètre 30/06/2024 Provision pour engagement de retraite 370 309 26 356 17 346 379 319 Provision pour autres charges - - Provision pour autres risques 23 986 1 997 23 986 1 997 Total 394 295 28 353 41 332 - 381 316 Les provisions pour autres risques correspondent aux pertes latentes de change. 17 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 NOTE 7 : Emprunts et dettes financières A 1 an au Entre 1 et 5 A plus de 5 Total plus ans ans Emprunts obligataire convertible Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des - établissements de crédit Emprunt sur crédit-bail - Total des emprunts et dettes - - - - Concours bancaires - Emprunts et dettes financières diverses 5 742 5 742 ICNE Total 5 742 - - 5 742 Sur l’exercice, le remboursement de la dette auprès des organismes financiers est de 74 251 €. NOTE 8 : Dettes Montant A + d'un A + de 5 A 1 an au + Brut an ans Fournisseurs 896 681 896 681 Avances et acomptes reçus sur commandes 555 738 555 738 Dettes sociales 278 196 278 196 Dettes fiscales 166 189 166 189 Dettes diverses 141 270 141 270 Produits constatés d'avance - - Total 2 038 074 2 038 074 - - 18 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 NOTE 9 : Chiffre d’affaires CA en Euros TOTAL France Export TXCOM 4 974 245 1 189 148 3 785 097 IDF FOURNIL 2 640 2 640 - NOUVELLE BCR 144 928 131 605 13 323 NOUVELLE STAF 206 912 183 845 23 067 AXIOHM US - - - Total 5 328 725 1 507 238 3 821 487 NOTE 10 : Résultat financier En Euros 30/06/2024 30/06/2023 Produits financiers Revenus des placements - - Intérêts et produits financiers 149 146 80 199 Escomptes obtenus - - Reprise de provision sur amortissement financier 235 043 21 829 Autres produits financiers - - Différences positives de change 56 027 24 370 Total 440 215 126 398 Charges financières Intérêts et charges financières 2 871 1 323 Escomptes accordées - - Provision sur risque financier 282 148 13 753 Autres charges financières - - Différences négatives de change 297 38 812 Total 285 315 53 888 Résultat financier 154 900 72 510 19 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 NOTE 11 : Résultat exceptionnel En Euros 30/06/2024 30/06/2023 Produits exceptionnels Produits exceptionnels sur opérations de gestion (*) 76 825 563 Produits de cession des éléments d'actif 15 658 5 158 Autres produits exceptionnels - 2 800 Reprise sur amortissement et provisions 20 420 - Total 112 903 8 521 Charges exceptionnelles Charges exceptionnelles sur opérations de gestion (*) 325 123 414 Valeurs nettes comptables des éléments d'actif cédés 1 915 7 545 Dotation aux provisions - Autres charges exceptionnelles - - Total 2 240 130 959 Résultat exceptionnel 110 663 - 122 438 (*) inclus les opérations sur exercices antérieurs 20 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 AUTRES INFORMATIONS Salaires, effectifs et charges de retraite -Rémunération allouée aux organes de direction Le montant des rémunérations allouées au 31 décembre 2024, aux organes de direction de la société consolidante à raison de leurs fonctions dans les sociétés du groupe n’est pas indiqué car ceci reviendrait à donner une rémunération individuelle. - Les dirigeants ne bénéficient pas d’engagement en matière de pension et retraite - Les dirigeants ne bénéficient pas d’avances et de crédits -Effectif fin de période du groupe 2024 ETP 2023 ETP Employés – ETAM 24 26 Cadres 8 9 Total 32 35 (ETP : Equivalent Temps Plein) Effectif en ETP moyen 2024 2023 TXCOM 25,7 25,0 IDF FOURNIL 0,0 0,0 NOUVELLE BCR 2,3 4,9 NOUVELLE STAF 3,0 3,8 AXIOHM US 1,0 1,0 ETP moyen 32,0 34,7 Engagements Hors Bilan Engagements reçus Néant Engagements donnés Néant Honoraires du commissaire aux comptes La société TXCOM a pour commissaire aux comptes, le cabinet ACA NEXIA, 31 rue Henri Rochefort, 75017 PARIS, représenté par Monsieur Eric CHAPUS. 21 Groupe TXCOM – Comptes consolidés au 30/06/2024 En application de l’article R123-198 du Code du Commerce, la société est tenue d’indiquer le montant des honoraires du commissaire aux comptes pris en charge sur l’exercice. Les honoraires, comptabilisés dans les charges du 1er semestre 2024, se sont élevés à 31.362 euros. Parties liées Le groupe TXCOM est principalement détenu par la société KITIS qui assure la direction des filiales de la boulangerie. La facturation adressée par KITIS à l’ensemble du groupe au 30 juin 2024 est de 10.950 €. A la connaissance de la société, il n’existe pas d’autres engagements hors bilan significatifs selon les normes comptables en vigueur ou qui pourraient le devenir dans le futur. 22 |